Заполнение 3-ндфл на имущественный вычет особенности и нюансы

Самое главное по теме: "Заполнение 3-ндфл на имущественный вычет особенности и нюансы" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) и декларация 3-НДФЛ.

Вот и настал этот долгожданный момент и вы приобрели жилье в собственность. Это событие в жизни происходит не так часто. Заселяясь в новое жилище знайте — вы имеете право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) в собственность.

[3]

Он предоставляется при покупке жилой недвижимости по расходам:

  • На приобретение жилой недвижимости на территории РФ или доли в ней, а также при новом строительстве и покупке земельного участка под него.
  • На погашение процентов по кредитам или целевым займам потраченным на жилье (покупку, строительство и земельный участок под него)
  • На погашение процентов по кредитам, полученным для перекредитования (рефинансирования) связанных с приобретением жилья.

В сумму имущественного вычета допускается включение следующих расходов:

  • Квартира — цена самой квартиры, стоимость стройматериалов и ремонтных работ, в том числе стоимость проектно — сметной документации
  • Строительство жилого дома — Стоимость проектно-сметной документации, строительных материалов и работ, подключение к коммунальным сетям
  • Жилой дом — его стоимость, также затраты на стройматериалы и ремонт, подключение к коммунальным сетям.
    Все понесенные вами расходы необходимо подкреплять платежными документами

Размер (сумма) имущественного налогового вычета на приобретение жилья.

Часть денег потраченных на строительство или покупку жилья можно вернуть благодаря сдаче декларации 3-НДФЛ. Сумма с которой можно вернуть налог равняется 2 млн. рублей, т.е. максимальная сумма, которую вы можете вернуть при приобретении имущества составляет 260 тыс. рублей (13%).

Если вы приобрели недвижимость в ипотеку или кредит в сумме максимальный размер составляет 5 млн. рублей (2млн. покупка жилья и все связанные с ним расхода и 3 млн. за проценты).

Итого при покупке жилья в ипотеку максимальный имущественный вычет составляет 260 т.р. + 390 т.р. = 650 тыс. рублей.

При затратах на приобретение, строительство и ремонт жилой недвижимости для имущественного вычета не учитываются средства полученные по программам господдержки (материнский капитал, дотации, субсидии и т.д.), и средства безвозмездно предоставленные работодателем.

То есть, вы купили дом за 1 800 000 р. , и при этом использовали материнский капитал в размере 480 000. В этом случае имущественный вычет вы можете получит с суммы 1 320 000 руб. (1 800 000 — 480 000)

До 2014 года воспользоваться вычетом можно было лишь один раз в жизни.

С 1 января 2014 года вступили новые поправки связанные с имущественным вычетом

Они действуют только на недвижимость приобретенную после принятия поправок. Даже если вы купили квартиру в 2013 году, а в налоговую обратились в первый раз в 2015 году — эти поправки не действуют.

Итак по новым правилам действие закона распространяется только на тех кто после 2014 года приобрел недвижимость и хочет использовать имущественный вычет.

  • Если вы не израсходовали сумму в 2 млн. рублей, а к примеру купили квартиру за 1,5 млн. руб., то оставшуюся сумму вы можете компенсировать при следующих покупках (в нашем случае 500 тыс. руб)
  • Хорошие новости и для тех кто купил жилье в общую совместную и долевую собственность — ранее сумма вычета распределялась между дольщиками по договоренности согласно письменному заявлению (к примеру один дольщик получает вычет 80% а другой 20%), и при этом считалось что оба дольщика использовали свое право на вычет. Теперь же вы можете добрать остаток вычета при следующих покупках недвижимого имущества.

Итак, какие документы нужны и как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке (строительстве) жилья ищите в соответствующих разделах.

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте»

Имущественный налоговый вычет

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Читайте так же:  Когда ндфл удерживается с материальной помощи, а когда нет

Социальный налоговый вычет

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем соответствующий пункт.

Заполняем 3НДФЛ для получения имущественного вычета — особенности

Приобретение жилья требует дополнительных затрат. Потому граждане часто ищут пути экономии. Это и ипотека с различными ставками, и получение вычетов. Последние вызывают много проблем, ведь предполагают заполнение налоговых деклараций. С заполнением 3НДФЛ для получения имущественного вычета сложно разобраться тем, кто впервые его видит.

Основная информация

Не у каждого гражданина есть официальное право вернуть часть денег по налогам, уплаченным ранее. Есть особенности, связанные с процессом оформления.

О праве по вычету

Право на компенсацию появляется у граждан, которые приобрели квартиру или территорию, где планируют возвести жилые помещения. То есть, главное условие – совершение покупки с использованием собственных средств. Перечисление недоступно, когда тот же объект продают.

Выплата и её размер зависят от прибыли заявителя. Основной фактор – платежи, уже ранее перечисленные государственному бюджету. Часто бывает так, что на возврат суммы уходит до нескольких лет.

Выполнение следующих условий предполагает запрет на имущественные вычеты:

  1. Близкий родственник владеет купленной квартирой. Или при взаимодействии с продавцами-коллегами покупателей.
  2. Выигрыш в лотерею, передача дома на безвозмездной основе.
  3. Использованы деньги из материнского капитала, других видов государственных субсидий.

[1]

Оформление: описание порядка

Предоставление полного пакета документации даёт право получить деньги. Налоговая служба отвечает за организацию камеральной проверки, когда вся информация принята к рассмотрению. Плательщику направляют обращение в письменной форме, когда проверка начинается. Имущественный вычет распространяется не только на покупку, но и на проведённые строительные, ремонтные работы.

[2]

При наличии нескольких работодателей разрешают выбирать, кто – налоговый агент.

Обращаясь к налоговым органам, надо помнить о том, что сроков давности нет. Можно подать заявление на вычет, даже если покупка совершена несколько лет назад.

Разрешают применять компенсацию к нескольким объектам, пока вся максимальная сумма в 260 тысяч рублей не исчерпается. Если вычет оформлялся до 2019 года – то повторного права на обращение нет.

Имущественный вычет и пакет документов

Такие справки гарантируют положительный ответ при оформлении компенсации:

  • При кредите – банковская справка о перечисленных ранее процентах. Копии договора с банком тоже будут полезными.
  • Документы в доказательство произведённых расходов.
  • Свидетельства по земле, домам и строительству.
  • Договор на покупку, акт по передаче жилых объектов.
  • Свидетельство о государственной регистрации, если строительство объекта завершено.
  • Справка по форме 2НДФЛ, оформленная у налогового агента.
  • Налоговая декларация.
  • Заявление в письменной форме, с сообщением о вычете.

Заполнение 3НДФЛ по имущественному вычету

Налоговая декларация обязательна при рассмотрении подобных вопросов. Её заполняют, основываясь на действующих законах. Проведение расчётов, заполнение бланков связано с определёнными нюансами.

Правила расчётов

Определяя суммы, плательщик должен учитывать такие нюансы:

  1. Когда вычисляют сумму, цена объекта – главный фактор.
  2. В формулы можно включать деньги, которые были потрачены на ремонтные работы.
  3. Ипотечные кредиты тоже берут во внимание.

Один гражданин может получить не более 260 тысяч рублей. Это максимум, установленный на уровне законов. То есть, к вычету принимается сумма не больше 2 миллионов рублей.

13% возвращаются и в случае соглашений по ипотеке, заключённых с банками. Тогда лимит для выплат расширяют до 390 тысяч рублей.

Более подробная инструкция по заполнению документа

Правила заполнения не такие уж и сложные для граждан:

  • Цвет ручек – синий, чёрный.
  • Допускают печать бланков с одной стороны.
  • Под запретом – поправки, любые виды исправлений.
  • Штрихкоды с большой вероятностью повреждаются во время скрепления. Потому за их состоянием рекомендуют следить отдельно.
  • Единица для сумм – рубли, копейки предполагают округление.
  • Отдельная ячейка используется для каждого знака, хаотичное внесение данных запрещено.
  • Когда значение ОКАТО включает 11 и больше цифр – то проставляют нули.
  • ИНН, Ф. И. О. заявителя стоят на каждой из страниц.
  • Дата с подписью стоят внизу.

1 и 6 разделы используют всегда, вне зависимости от самого вида вычета и отчётности. Остальные разделы подбирают в зависимости от конкретной ситуации. У всех листов присутствует обозначение, с порядком заполнения разобраться нетрудно.

Следующие листы тоже заслуживают отдельного рассмотрения:

  1. И. Здесь описывают жилые объекты вместе с затратами, понесёнными плательщиком налога.
  2. Е – обозначение прибыли после того, как имущество реализовано. Сумму прописывают тоже здесь.
  3. А – описание общих сумм прибыли, для которых применяют НДФЛ.

Пункты 2.1, 2.2. остаются пустыми при первоначальном заполнении деклараций. Если же вычет повторный – то указывают суммы, использованные ранее. То же касается процентов, перечисленных банку.

Данные легко найти на старых бланках деклараций. 2.3, 2.4 – пункты, посвящённые остаткам по прибыли.

Следующие виды сумм должны находиться в пределах установленных лимитов:

  • Остаток.
  • Вычет за текущий год.
  • Вычеты по предыдущему году.

Если прибыль облагается со ставкой в 13% — 1 раздел требует заполнения. 2 и 3 разделы нужны при ставках в 35 и 9%, соответственно.

Что ещё надо учитывать?

Информацию из справки 2НДФЛ отражают в листе А. В раздел 1 потом переносятся итоговые суммы, после всех подсчётов. В листе И есть несколько важных пунктов:

  1. Код, обозначающий объект. В случае с квартирой берут цифру 2.
  2. Вид имущественных прав.
  3. Признак плательщика налога. Сами собственники обозначаются единицей, супруги – двойкой.
  4. Место или адрес, где находится недвижимость.
  5. Описание затрат.

В первом разделе предполагается использование нескольких кодов для обозначения:

  • 110 – сумма возврата.
  • 070 – данные из строки 2.4. в листе А.
  • 060 – результат перемножения на 13% строки 050.
  • 050 – разница между строками 030 и 040.
  • 040 – сумма из листа H, строчки 2.8.
  • 030 – общая сумма для налогообложения.
  • 010 – общий доход.

Раздел 6 – для обозначения возврата по кодам КБК, ОКАТО.

Сроки подачи, уплаты налога

До 30 апреля года, следующего за отчётным периодом и времени сделки, подают декларацию физические лица, составляющие отчётность. Если речь идёт об имущественных и любых других видах вычетов – ограничений по времени нет, документы подают на протяжении всего года.

Декларация фиксирует сведения относительно доходов по предыдущему периоду. То есть, до 30 апреля 2019 года включительно подают отчёт за квартиры, чья продажа прошла в 2018-ом.

15 июля года подачи деклараций – максимальный срок при перечислении сборов.

Читайте так же:  Порядок и правила возврата товара в интернет-магазин

Способы отчётности перед налоговой службой

Подача декларации допустима как лично, так и удалённо, при помощи современных технологиях. Вопрос решают тремя возможными способами:

  1. Личный визит в одном из отделений ФНС.
  2. Письмо по почте, с включением описи по содержанию.
  3. Личный Кабинет налогоплательщика, с подачей через интернет.

Можно сделать так, чтобы за подачу документации отвечали родственники, близкие друзья. Тогда не обойтись без доверенности с нотариальным заверением. При документе, подтверждающем родство, родители имеют право отчитаться за детей.

Об ответственности налогоплательщиков и штрафах

Есть три ситуации, когда гражданина при выявлении нарушений привлекают к ответственности:

  • Отсутствие и документа, и перечислений по налогам.
  • Декларации нет, но налоги перекрываются суммой вычетов.
  • Налог к указанному времени не перечислили, но декларацию заполнили.

Отсутствие документа с перечислениями

В этой ситуации за каждый месяц просрочки нарушитель должен платить минимум 5% от незадекларированной суммы дохода. Штраф увеличивается по мере того, как оплата не поступает дальше. Наказание с максимальной величиной- 30%.

Штраф 20% применяют при несвоевременной оплате НДФЛ. До 40% возрастает размер наказания, если налоговая служба выявила умышленное правонарушение.

Уголовная ответственность наступает у тех, кто не оплатил сумму в 600 тысяч рублей и более.

Декларация не подана, налог платить не нужно

Декларация называется «нулевой», если получается, что вычеты полностью покрывают сумму налогов. Документ всё равно нужно заполнять, а потом передавать налоговой службе. Если подача была несвоевременной – налогоплательщику назначают штраф в размере 1 тысячи рублей.

Декларацию подали, но налог вовремя не заплатили

Такие обстоятельства приводят к освобождению налогоплательщиков от статей, указанных ранее. Только пени платят за просрочку каждый день, в размере до 1/300 от ставки Центрального Банка.

Особенности заполнения электронных форм

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Специальные программы были разработаны, чтобы упростить процесс заполнения. На официальном сайте ФНС размещают бесплатную версию приложения.

После открытия перед пользователем с левой стороны отображаются следующие иконки:

  1. Налоговые удержания.
  2. Доходы, полученные на российской территории.
  3. Данные о декларанте.
  4. Задание условий.

Заявителю останется только забить данные, которые ему известны к настоящему моменту. На колонку нужно навести курсор мыши, кликнуть по обозначению, чтобы перейти к другому разделу.

Сначала пишут о декларанте, потом переходят к полученным доходам. Вкладка с цифрой 13% всегда открывается при заполнении 3НДФЛ.

Особенности заполнения на проценты по ипотеке

Первым заполняют титульный лист, как и при других видах вычетов.

В строку ИНН налогоплательщик проставляет свой идентификационный номер. Номер корректировки должен быть нулевым, если это заполнение документа первое для гражданина. Налоговый период – поле для вписывания точного года, когда был заключён договор по приобретению жилья в ипотеку. Далее идёт четырёхзначный код налоговой инспекции, к которой относится заявитель. 760 – стандартное обозначение в случае с физическими лицами.

Разрешается заявить о выплате процентов в любое время после того, как сам клиент банка рассчитался по ним. Это можно сделать даже спустя десять лет. Но в зачёт относительно дохода идут только деньги, полученные на протяжении последних трёх лет. Имущественные вычеты общего характера под правило тоже попадают.

Оформление декларации при рефинансировании ипотеки не отличается от обычных правил.

Нюансы по продаже имущества

До конца апреля 2019 года подают декларацию, если недвижимость была продана в 2018 году. От заполнения документа освобождают только после продажи объектов, находящихся в собственности три и более года.

Налог уплачивают в том случае, если сумма продажи составила более 1 миллиона рублей. Но сумма налогового вычета позволяет избавиться от большей части расходов.

Об основаниях для отказа

Гражданин может получить отказ при возникновении следующих проблем:

  1. Декларация подаётся другому органу, который не может заниматься рассмотрением данного вопроса.
  2. Отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи, которая необходима по закону.
  3. Декларация подаётся с нарушением установленных форм.
  4. Декларацию передаёт третье лицо, но оно не может подтвердить наличие полномочий.

Добавление ежемесячных доходов

Данные из справки 2НДФЛ обычно вносятся в часть документа, которая находится внизу.

Такие данные могут быть выполнены в нескольких вариантах:

  • Самый простой – с ежемесячными одинаковыми доходами, когда вычет неприменим.
  • При отсутствии вычетов между ежемесячной прибылью может существовать разница.
  • Отдельный вопрос – дополнительные льготы в виде материальной помощи, вычетов по детям, и так далее.

При одинаковой ежемесячной зарплате вносить сведения проще всего. Достаточно в специальной программе нажать на плюсик, выбрать соответствующий код для обозначения дохода. Заработная плата и другая прибыль для исполнения обязанностей по трудовому договору обычно обозначаются как 2000. Общие суммы по доходам переписывают по соответствующим месяцам. Останется нажимать на кнопки добавления столько раз, сколько месяцев гражданину выдавали доход.

Внизу автоматически идёт подсчёт общей суммы по доходам.

При разных зарплатах каждый месяц принцип заполнения электронного документа примерно тот же, просто цифры вносятся разные. Благодаря специализированному Программному обеспечению заполнение справок упрощается, насколько это возможно.

За последние несколько лет бланки 3НДФЛ претерпели некоторые изменения, хотя общая суть осталась без корректировок. В большинстве случаев ФНС стремится сократить информацию, которая требует внесения. Налоговый отчёт граждане заполняют и сдают самостоятельно, но специализированные программы и конторы упрощают процесс. Самостоятельное заполнение – главное отличие 3НДФЛ от 2НДФЛ. Есть и другие нюансы, связанные с заполнением документа. Рекомендуется получать консультации в налоговой службе.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика сайта налоговой:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Далее добавляем в список объектов, недвижимость за которую вы хотите получить имущественный налоговый вычет.

2. Выбираем способ приобретения вашего имущества

3. Затем нам нужно выбрать наименование объекта из выезжающего списка: это может быть квартира, дом, комната и т.д.

4. После этого выбираем признак налогоплательщика. Как правило, декларацию на имущественный вычет на квартиру заполняет собственник (как в нашем примере), но заявителем может быть и супруга собственника, родитель и т.д.

Читайте так же:  Налоговый вычет на ребенка инвалида — правила получения и расчета

Далее вам нужно заполнить информацию о вашем недвижимом имуществе, согласно свидетельству о собственности. Если его нет под рукой вы можете узнать кадастровый номер для 3-НДФЛ, зная лишь адрес. Для этого необходимо перейти на сайт Росреестра и узнать кадастровый или условный номер всего в пару кликов.

Указываем дату регистрации права собственника на жилой дом, квартиру или комнату, эту дату вы также найдете в свидетельстве о собственности.
При необходимости также указываем даты всех документов, задействованных в вашем случае для получения имущественного вычета.

Ниже указываем стоимость объекта либо доли приобретенного вами имущества и проценты по кредитам, указанные в платежных документах при покупке недвижимости.

После заполнения всех граф выбираем кнопку просмотр декларации. Если все верно выводим файл на печать.

Если вы подаете декларацию не в первый раз вам необходимо заполнить поля вычет по предыдущим годам и сумма, переходящая с предыдущего года, для того чтобы узнать их вам поможет соответствующая статья.

Что касается окна вычет у налогового агента в отчетном году — то там нужно оставить 0, если работодатель не предоставлял вам никаких налоговых вычетов.

Декларация 3-НДФЛ для получения имущественного вычета заполнена, как видите все просто.

Если вы не еще не заполняли предыдущие вкладки в программе:

Образец заполнения 3 ндфл 2019 на имущественный вычет

Образец заполнения 3-НДФЛ 2018

Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2016 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2016 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы

  • В графе 010 указывается общая сумма по договору.
  • В графе 030 отражается общая налогооблагаемая сумма.
  • Графа 040 содержит в себе сведения о налоговых вычетах, которые для недвижимого имущества составляют 1 миллион рублей.
  • В графе 060 фиксируется доход после вычета, то есть сумма налоговой базы.
  • В графе 070 указывается сумма налога исчисленная.
  • Пункт 080 не заполняется, если со стороны налогоплательщика еще не было перечислений в УФСН.
  • В графу 130 дублируется графа 070.

Под декларирование попадают продавцы движимого и недвижимого имущества в том случае, если реализуемое имущество находилось в собственности менее трёх лет. Помимо этого, продавцу автотранспорта необходимо передать в ФНС договор, который подтвердит расходы по его приобретению.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2019 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2018 год необходимо использовать новую форму декларации.

Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

  1. Ручное заполнение на бумажном носителе. Является самым трудоемким способом. Бумаги заполняют на бланке, в соответствии с образцом согласно принятому формату.
  2. На сайте налоговой службы, пройдя предварительно регистрацию в качестве пользователя кабинета налогоплательщика.
  3. Заполнив бланк в специальной программе, которую можно скачать с портала налоговой службы. Следует использовать только ту программу, которая предназначена для заполнения конкретного года вычета. Т.е., чтобы заполнить декларацию за три года, скачивают соответствующие три программы.
  • покупка совершена за собственные средства налогоплательщика;
  • в покупке не участвовали средства из госбюджета (материнский капитал);
  • жилье не было получено в качестве выигрыша в лотерею или подарка;
  • в качестве продавца не выступало лицо, на которое работает налогоплательщик либо его близкий родственник.

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета

Не каждый человек знает о том, что он имеет законное право использовать имущественный вычет не только по полученному ипотечному кредиту, но также и по процентам, выплаченным кредитному учреждению за пользование заемными средствами. Это право установлено в ст. 220 НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить.

Читайте так же:  Как оформить и получить загранпаспорт через мфц

Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.

Порядок заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году

  1. Откройте сайт nalog.ru.
  2. На главной странице будет 3 больших сервиса с кнопками для входа в личный кабинет. Нажмите на кнопку для физических лиц.
  3. Откроется форма для входа. Если вы зарегистрировали личный кабинет, то просто введите свои пароль и логи. Если вы не обращались в налоговую для регистрации сервиса, но у вас есть подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги», то можно войти через него. Если нет ни того, ни другого, нужно создать учетную запись либо на «Госуслугах», либо на сайте ФНС. Это можно сделать в МФЦ.
  4. В открывшемся кабинете найдите вкладку «Жизненные ситуации».
  5. Выберите подачу деклараций.
  6. Прокрутите открывшуюся страницу вниз и нажмите на кнопку для заполнения новой декларации.
  7. Если у вас нет электронной подписи (далее — ЭП), то воспользоваться сервисом вы не сможете, о чем он вам сообщит во всплывшем окне и предложит создать ЭП. Цифровая подпись — это специальный пароль, только с ним вы можете сдать декларацию онлайн. Создание ЭП занимает 1-2 минуты — нужно придумать пароль и ввести его дважды. Сама регистрация длится в течение суток.
  8. Если ЭП создана, то откроется форма для заполнения декларации в 7 шагов. Первый шаг — титульная страница. Здесь не нужно ничего писать — сервис перенесет ваши персональные данные из личного кабинета. Изменять их необходимо, только если вы подаете декларацию за другого человека, будучи его уполномоченным представителем.
  9. Второй шаг — вид дохода. Тоже оставляете без изменений и переходите дальше.
  10. На шаге выбора вычетов поставьте флажок напротив имущественных.
  11. На четвертом шаге нажмите кнопку «Добавить источник». Впишите название и реквизиты организации, в которой вы работаете. Их можно посмотреть в справке 2-НДФЛ. Затем нажмите на кнопку «Добавить доход».
  12. Кодом зарплаты является код «2000». Укажите общую сумму доходов за год — посмотрите в итогах справки 2-НДФЛ. Впишите налоговую базу и размер налога — тоже из справки.
  13. На пятом шаге впишите информацию о купленном жилье — по предложенным графам. Опирайтесь на официальные документы — например, выписка из ЕГРН. Нужно указать также размер расходов, но даже если они больше 2 000 000 рублей, можно указывать только 2 000 000, т. к. это максимальный размер вычета. Если есть расходы на уплату процентов, то максимальная сумма — 3 000 000, она указывается в отдельной графе.
  14. На шестом этапе вы можете посмотреть итоги — здесь нужно прикрепить документы, ввести пароль ЭП. Можно открыть декларацию в формате PDF и распечатать ее, чтобы сдать в бумажном виде.
  15. На седьмом — отправление декларации через интернет прямо в ИФНС.
  • на бумажном бланке (скачать бланк 3-НДФЛ можно здесь);
  • в программе «Декларация» — дома или на рабочем компьютере в ИФНС;
  • онлайн — через портал «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте ФНС;
  • можно платно заполнить декларацию и любые другие документы через юридическую фирму.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года

Теперь следует перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить все данные по купленному жилью. Здесь получается следующая ситуация: была куплена квартира. Указывается ее адрес, дата и начало использования вычета (в 2011 году). Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку.

Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Остаток, перешедший с прошлого года, – 1260000 рублей. К слову, вычет у налогового агента в отчетном году возможен, если получать имущественный вычет у своего работодателя. Здесь остается 0 рублей.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2018 год – образец новой формы, инструкция

Независимо от наличия права на льготу, продавец квартиры, владеющей ею менее минимального числа лет, должен декларировать свой доход ФНС и заявить право на имущественную льготу. Для этих целей физическим лицом заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, к которой прикладывается пакет документов.

Если квартира реализована за 1,5 млн.руб., то заплатить налог нужно только с 500 тыс. руб. Если получен доход менее 1 млн.руб., то обязанности по налоговому перечислению от продажи не возникает, однако декларацию все равно подать нужно, чтобы показать отсутствие обязанности по уплате НДФЛ.

Как заполнить декларацию, чтобы получить налоговые вычеты

Собственно, ФНС не впервые меняет бланк декларации. Так, в минувшем году Приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/ [email protected] ведомство ввело форму налоговой декларации на 20 листов, хотя в предыдущие годы их было 19. Сейчас орган, напротив, решил сократить число страниц. Теперь их 13. Экономия достигнута за счет объединения в одно приложение страниц по трем вычетам.

В шестом рассматривают вычет по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Оно содержит восемь возможных расчетов, в зависимости от источника и способа получения прибыли (например, от продажи имущества или при ликвидации организации, им владевшей, жилой или иной недвижимости и т. д.).

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день. В 2019 году 30 апреля — вторник, поэтому обязательные декларации подаются до этого дня.

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.
Читайте так же:  Порядок оформления инвалидности пошаговая инструкция

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

8. В подраздел 1.9 проставляется величина уплаченных процентов по кредитам (займам), израсходованным на покупку (стройку) жилой недвижимости. Для процентов также установлена предельная величина, в которой можно воспользоваться вычетом по НДФЛ, — это 3 000 000 рублей.

  • в 1-й по пунктам вносятся сведения об объекте недвижимости и типах произведенных по нему расходов (оплата самой покупки (стройки) или проценты по кредиту);
  • во 2-м производится сам расчет с учетом предельно допустимой суммы вычета (по приобретению недвижимости — это 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ) и по процентам — 3 000 000 рублей (п.4 ст. 220 НК РФ)).

Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет за 2019 год

Декларация 3-НДФЛ в 2019: бланк

Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2019 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы

Под декларирование попадают продавцы движимого и недвижимого имущества в том случае, если реализуемое имущество находилось в собственности менее трёх лет. Помимо этого, продавцу автотранспорта необходимо передать в ФНС договор, который подтвердит расходы по его приобретению.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе — инструкция по заполнению

  • Раздел «Ф.И.О.» заполнить так как указано в паспорте гражданина РФ, строка ИНН указать собственный идентификационный номер налогоплательщика (№7);
  • Раздел «Данные о гражданстве» предлагается автоматически, если строка пуста, то вводится код 643, что соответствует российскому гражданству (№8);
  • Раздел «Сведения о документе, удостоверяющем личность» в строке «Вид документа» выбрать позицию 21 – Паспорт гражданина РФ (№9), остальные строки заполняются как в паспорте (№10).

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде: выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Пошаговая инструкция заполнения декларации 3 ндфл за 2019 год по имущественному вычету

Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт Имущественный В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью ст.220 НК РФ Социальный Расходы на обучение: · собственное обучение; · обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма); · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); · обучение родного брата или сестры (очная форма).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Приобретая или продавая любой из существующих объектов жилья, в частности, квартиру, далеко не все граждане России знают, что имеют право подать заявление в налоговую на возмещение оплаченных средств (в качестве налога по декларации о доходах) – имущественного вычета. Такое заявление имеет свою типовую форму – 3НДФЛ. Рассмотрим, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, какие необходимы условия для подачи такого бланка заявления и какие способы оформления существуют.

Как заполнить 3-НДФЛ правильно

  • Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
  • Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
  • Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
  • Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  • Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
  • При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Образец заполнения 3 НДФЛ

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Подобная законодательная инициатива призвана наряду с другими мерами, например, пособием по уходу за ребенком, материнским капиталом и так далее, улучшить благосостояние семей с детьми, оказать им материальную поддержку, в которой большинство из них действительно нуждается.

Источники


  1. Панов, А.Б. Административная ответственность юридических лиц. Монография / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2016. — 651 c.

  2. Широкунова, О. В. Как открыть свое дело. Создание юридического лица / О.В. Широкунова. — М.: Феникс, 2005. — 384 c.

  3. Троицкий, Н. А. Корифеи российской адвокатуры: моногр. / Н.А. Троицкий. — М.: Центрполиграф, 2015. — 416 c.
Заполнение 3-ндфл на имущественный вычет особенности и нюансы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here