В каких случаях стоит опасаться штрафа за неподачу декларации 3-ндфл

Самое главное по теме: "В каких случаях стоит опасаться штрафа за неподачу декларации 3-ндфл" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Ответственность за неподачу декларации 3 НДФЛ в России

Недавно я получила письмо из налоговой инспекции с вопросом, по какой причине я не подала декларацию за прошлый год о продаже земельного участка. Дело оказалось в том, что с 2015 года при продаже недвижимости, которой собственник владеет менее 5 лет, он обязан подавать отчетность и платить налог с полученной прибыли от этой сделки.

Но для некоторых случаев осталось исключение в виде 3 лет. И мой случай входил в число этих исключений. Поэтому я просто предоставила им в обратном письме все необходимые документы, подтверждающие мое право не отчитываться перед ними за эту продажу. Но при отсутствии у меня такой льготы они могли бы наложить на меня штраф. Поэтому данный закон относится не только к юридическим лицам и предпринимателям, как это кажется на первый взгляд. Разберемся во всех нюансах более подробно.

Законодательством РФ установлен минимальный размер штрафа, который придется уплатить в любом случае при несвоевременной подаче декларации или в целом ее отсутствии 1000 руб.

[2]

Сам размер суммы штрафа определяется следующими способами:

  1. По общему правилу сумма рассчитывается в виде 5 % от неуплаченного налога или иного сбора, который должен был быть уплачен предпринимателем или обычным гражданином. Обратите внимание, что 5 % взимается за каждый полный и неполный месяц. Поэтому чем дольше вы тянете, тем больше сумма прибавляются.
  2. Минимальный размер ее установлен в виде 1 000 руб., а максимальный размер может увеличить до 30 % от суммы налога.
  3. Для управляющих товарищей, которые несут ответственность за налоговый учет, ответственность составляет 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц.

Отчитываться нужно ежегодно в первом квартале следующего года за тем, когда вами была получена прибыль от какой-либо сделки или иного вида деятельности, облагаемого государством налогом.

Данное требование не относится к доходам, получаемым гражданами в виде заработной платы, если они не являются самозанятым населением. Так как за них данную отчетность сдают их работодатели, и соответственно уплачивают все налоги, которые своевременно ежемесячно удерживают из дохода работника.

Ответственность руководителей

Помимо перечисленных штрафных санкций сотрудники ИФНС могут привлечь руководство компаний, нарушивших сроки сдачи деклараций к ответственности в более строгом формате. Первоначально такие сотрудники получают предупреждение, но при вторичном нарушении штраф для них может составить 300-500 руб. Однако, если данные нарушения будут иметь давность более 3 лет, ответственность за это не предусмотрена.

Для самой фирмы в случае непредставления декларации может быть произведена блокировка расчетного счета спустя 10 дней с последней даты возможной подачи декларации. Таким образом, работа многих бизнес-процессов компании будет приостановлена.

Нередко предприниматели, не ведущие деятельность в определенном отчетном периоде, считают, что раз у них не было доходов, то и подавать декларацию им не надо. Но это не так. Если их система налогообложения подразумевает подачу обязательной отчетности, то они должны предоставить нулевую декларацию. Налог по такой отчетности платить не надо, но саму декларацию необходимо подать в общие установленные сроки. Штраф за данное нарушение также будет составлять 1000 руб. Более подробно об этом вы можете узнать из представленного видео.

Сроки давности

Нередко бывает так, что не только налогоплательщики забывают о необходимости подать декларацию, но и сами органы ФНС не отслеживают своевременно всех должников. И потом спустя большое количество времени начинают присылать письма о больших суммах задолженности. Конечно, эти суммы не могут превышать 30 % от общей суммы налога, но все же спустя несколько лет бывает совсем не актуально уплачивать такой налог.

Поэтому следует помнить, что для таких налогов действует исковая давность. Она равна 3 годам. То есть если в течение этого срока ИФНС не успели взыскать с вас данную сумму и не успели подать в суд, вы можете им ничего не платить.

Однако нередко бывают такие ситуации, когда и спустя это время на налоговики на вас подадут в суд. Порядок действий у вас должен быть следующим:

  1. Внимательно прочитайте исковое заявление налоговиков и выясните, за какой долг образовалась данная просрочка. Определите, прошел ли срок давности.
  2. Не стоит удивляться, что налоговики смело могут подать в суд и после происшествия установленных сроков, так как законом это не запрещено. Если вы в суде не будете требовать прекращения рассмотрения дела в связи со сроками, вас обяжут выплатить всю задолженность.
  3. Поэтому подготовьте документы, подтверждающие, что данный доход был получен вами в определенном году, и это время превышает исковую давность.
  4. Смело потребуйте в суде прекратить рассмотрениедела на этом основании.

Больше от вас ничего не потребуется. Налоговики самостоятельно спишут вам этот долг. Если же они и в следующих периодах будут начислять налоги вам неверно, обратитесь в суд с заявлением, где потребуйте их произвести правильный перерасчет. Но обычно данная процедура не требуется, так как за год они подводят итоги и обновляют все данные.

Заключение

Надеяться на невнимательность сотрудников ИФНС не стоит, так как в последнее время вся информация хранится в электронном виде и быстро поступает в ИФНС из других государственных органов. Поэтому я вам дам несколько других более полезных рекомендаций:

  1. Заведите себе полезную привычку подводить финансовые итоги прошедшего года. Вспомните, а лучше откройте свои записи и посмотрите, какие сделки были вами совершены и какие доходы получены. Есть ли необходимость за них отчитаться перед налоговыми органами.
  2. Если вы сомневаетесь в необходимости подачи отчетности, уточните эту информацию у квалифицированных сотрудников в данной отрасли. Вы можете позвонить напрямую в налоговые органы, либо получить консультацию у знакомого бухгалтера. Также сейчас очень много информации можно получить из интернета, но лучше пользоваться правовыми порталами.
  3. Подайте декларацию и спите спокойно. Если вы сомневаетесь в правильности заполнения документа, лучше заплатите за ее заполнение специалисту. Это стоит не очень дорого, зато вы будете уверенны в том, что отчитались перед государством и вам не придется платить в дальнейшем штрафы.

Во всех спорных моментах с налоговиками пытайтесь разобраться и доказать им правду, бывает что и они часто ошибаются. Поэтому не бойтесь оспаривать их решения в суде, если у вас есть на это объективные основания. Также всегда помните про исковую давность. Если они не успели вовремя обратиться в суд и взыскать с вас задолженность, вы можете смело требовать в суде прекращения данного судебного процесса без дальнейших объяснений причин неуплаты налога.

Читайте так же:  Как сдать телефон по гарантии и вернуть деньги в полном объёме

Какой штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ?

Налоговая декларация — официальный документ для ведения отчетности по уплате сборов. Бланк, предназначенный для отражения сведений о дополнительной прибыли, сдают в сроки, установленые на законодательном уровне. Физическим лицам нарушение сроков грозит денежным штрафом, а ИП и юрлицам вправе назначить штраф за неподачу декларации 3 НДФЛ — блокировка расчетного счета.

Виды и размеры штрафов:

  • Согласно ст. 119 НК РФ, штраф за несвоевременную подачу декларации 3 НДФЛ гражданам, которые нарушили закон впервые — 5% от неуплаченной суммы сбора за каждый просроченный месяц. Причем санкция не может быть больше 30% от установленного размера, а минимальный размер штрафа — 1000 рублей.
  • Если заполненный формуляр не поступил от управляющего лица, который отвечает за финансовые операции в компании, то гражданин наказывается 1000 рублей за каждый месяц просрочки.
  • Минимальный штраф за непредоставление 3 НДФЛ накладывается за отсутствие нулевого бланка. Так как индивидуальные предприниматели обязаны заполнять и сдавать формуляр даже при остановленной деятельности без наличия доходов, бизнесмены подают отчетность с нулевыми показателями. Учитывая, что санкция рассчитывается в процентном соотношении относительно исчисленного сбора, предприниматель уплачивает 1000 рублей. Этот штраф за непредоставление налоговой декларации физическим лицом не уплачивается, так как последние отправляют отчетность только по полученной прибыли.
  • Санкция увеличивается вдвое, если плательщик нарушил срок подачи 3-НДФЛ во второй раз: 10% от исчисленной налоговой суммы за каждый месяц, но не более 60% и не меньше 2000 рублей.

Налоговый кодекс предусматривает и снижение санкции с учетом смягчающих обстоятельств. Ситуации, которые сбавляют денежное взыскание с правонарушителя:

  • декларация непредоставлена в срок впервые;
  • заполненный бланк не был отправлен из-за материальных, служебных или других проблем. Например, наличие ребенка-инвалида, технические проблемы при отправке по ТКС;
  • наличие инвалидности у плательщика;
  • раскаяние виновника;
  • немедленное предоставление заполненного бланка.

Но наличие этих обстоятельств нужно доказать, собрав при необходимости справки и соответствующую документацию. Пакет бумаг прилагается к заявлению, в котором плательщик оправдывает несвоевременную сдачу отчетности.

Неуплата начисленного штрафа — это тоже правонарушение, которое регулируется ст. 20.25 КоАП РФ. Согласно кодексу, если гражданин не заплатил сумму, то санкция увеличивается в двукратном размере относительно начисленного платежа.

На оплату штрафного платежа отводится 30 дней со дня получения уведомления о начислении пени. Если плательщик не внес штраф по истечении этого срока в первый раз, то минимальный размер платежа по административному правонарушению — 1000 рублей. Например, на нарушителя наложили санкцию в размере 1000 рублей, и он его не оплатил, то теперь нужно уплатить 2000 рублей. Кроме начисленного взыскания, пени за неуплату первого, нужно внести исполнительский сбор:

  • для физлица и ИП — 7% от суммарного взыскания, но не меньше 1000 рублей;
  • для юрлица — до 10 000 рублей.

Поэтому своевременное предоставление отчетности 3-НДФЛ — важное решение. Но если начислено взыскание, также желательно оплатить штраф вовремя, чтобы не увеличивать долг.

За несдачу 3-ндфл до 3 мая — штраф

Что будет, если не сдать налоговую декларацию ИП вовремя?

В соответствии с «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, если ведение учета и отчетности передано сторонней бухгалтерской фирме, бухгалтерская отчетность организации в этом случае подписывается как руководителем организации, так и руководителем бухгалтерской фирмы.

Нужно учесть, что если организация не ведет деятельность, у нее нет движения денежных средств по расчетному счету и кассе организации, она может представлять единую упрощенную декларацию, снизив таким образом количество «нулевых» отчетов и размеры возможных санкций в случаях, когда отчетность по каким-либо причинам не будет сдана.

Численность Миграции Из России 2019

Почему увеличилась кадастровая стоимость земельного участка в 2019 году

Какие новые законы с 1 января 2019 года по комунальным платежам

Доплата К Пенсии В 90 Лет В 2019 Году

Важно знать, что на любое физическое лицо, являющееся гражданином России, в случае получения им дохода, Налоговым кодексом РФ возложена обязанность отчитаться за него перед государством. Проще говоря, задекларировать свои доходы.Сделать это можно только путем подачи декларации.

Форма декларации утверждается налоговым органом и является стандартной. В нашем случае, это декларация 3НДФЛ. Отступать от нее нельзя. Важно помнить о том, что практический каждый год в нее вносятся те или иные изменения.

И если вы, упустив это обстоятельство, отчитаетесь декларацией по старой форме, ваши действия будут оценены как «несдача декларации как таковой». Что повлечет за собой наложение штрафов и пеней.

Подать декларацию по форме 3 НДФЛ можно и нужно только в свой налоговый орган по месту регистрации.Она подается в году, следующим за тем, в котором был получен доход, но не позднее 30 апреля.

  • продали автомобиль, находивщийся в собственности у вас менее трех лет;
  • продали недвижимость (комнату, дачу, гараж земельный участок, квартиру, долю в них), которыми вы владели на праве собственности, опять – таки, менее 3-х лет;
  • получили доход по договорам аренды, от сдачи помещений и любых типов транспортных средств;
  • получили доход от купли — продажи ценных бумаг (акций, облигаций, векселей);
  • и иные доходы (награждения, выигрыши).

ВАЖНО! Если вы нашли себя в этом списке, то вы обязаны отчитаться до 30 апреля и заплатить налог. Налог на доходы физических лиц уплачивается до 15 июля года, который следует за отчетным.

Налоговым органом вам на почту высылается квитанция и вы ее можете оплатить в любом отделении Сбербанка.

Не сданная предпринимателем вовремя налоговая декларация может привести к неприятным последствиям для него. Причем, некоторые из них могут появляться вследствие спорной трактовки законодательства государственными структурами. Изучим специфику подобных последствий подробнее.

​Если ИП не сдаст налоговую декларацию вовремя, то в отношении него могут быть применены, прежде всего, санкции в виде штрафов.

В общем случае величина штрафа составляет 5% от суммы налога, исчисленного и подлежащего отражению в декларации, но не уплаченного в срок.

Аналогичная сумма штрафа начисляется каждый последующий месяц после возникновения просрочки в предоставлении отчетности.

Указанный штраф, как правило, выписывается ИП за несдачу профильной декларации по основному виду деятельности — например, декларации по ЕНВД или УСН. Но есть и другие разновидности штрафов, применяемые в зависимости от типа декларации (либо расчета по тому или иному платежу), которую ИП обязан сдать в ФНС. В частности, это могут быть:

  • штраф за непредоставление 2 — НДФЛ (если у ИП есть сотрудники) — в размере 200 рублей за каждый документ;
  • штраф за несдачу расчета по форме 6-НДФЛ — в величине 1000 рублей за каждый месяц просрочки предоставления документа;
  • штраф в размере 30% от не уплаченных вовремя взносов (минимальный — 1000 рублей) за непредоставление расчета по страховым взносам;
  • штрафы за непредоставление СЗВ — М, СЗВ-СТАЖ — 500 рублей за каждый документ;
  • штраф за несдачу 4 — ФСС — 30% от неуплаченных взносов, минимум — 1000 рублей.
Читайте так же:  Сроки уплаты транспортного налога важные моменты

Несмотря на то, что многие из указанных форм не относятся к налоговой отчетности, по существу они очень схожи с декларациями. Санкции за их предоставление, очевидно, могут быть не менее жесткими для налогоплательщика, чем при несдаче налоговой отчетности вовремя.

Отдельно стоит отметить, что в соответствии с положениями КоАП РФ указанные штрафы могут дополняться иными административными санкциями. Например, за несдачу любой налоговой декларации ФНС вправе выписать штраф на основании статьи 15.5 КоАП РФ на должностное лицо (в данном случае, им будет ИП) в сумме 300 — 500 рублей.

Не считая указанных санкций, ИП, не сдавший декларацию вовремя, может столкнуться с иными неприятными правовыми последствиями. В их числе — возникновение обязанности по уплате в ПФР взносов, в несколько раз увеличенных в сравнении с теми, что платятся в стандартной фиксированной величине. Изучим специфику таких правовых последствий подробнее.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: 7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: 7-812-467-37-54
  • Федеральный: 7-800-350-84-02

Индивидуальные предприниматели, которые работают без штата — то есть, без осуществления выплат другим физическим лицам, обязаны уплачивать обязательные взносы в социальные фонды — ПФР, ФСС и ФФОМС. С 1 января 2017 года за их сбор отвечает ФНС (но впоследствии переводит полученные от хозяйствующих субъектов суммы на счета в указанных фондах).

Размер фиксированных взносов в ФСС и ФФОМС не зависит от доходов ИП. В свою очередь, взносы в ПФР делятся на 2 части:

  • строго фиксированные;
  • начисляемые на доход предпринимателя свыше 300 тыс. рублей.

До 2017 года действовал Закон «О страховых взносах» № 212 — ФЗ, в соответствии с которым ПФР имел право увеличить «строгую» часть взносов в 8 раз в случае несообщения ИП сведений о полученных доходах. То есть — при непредоставлении налоговой декларации в ФНС (откуда ПФР в порядке межведомственного обмена данными запрашивал сведения о доходах плательщиков взносов).

Таким образом, те индивидуальные предприниматели, которые до 2017 года по каким — либо причинам не представляли декларации в ФНС (вне зависимости от наличия или отсутствия доходов), могли становиться обязанными уплачивать взносы в ПФР в сумме, увеличенной в несколько раз относительно их стандартной величины. Теоретически, сумма к уплате могла доходить до 154 852 рублей (действовавшая в 2016 году фиксированная ставка, умноженная на 8).

Изучим их подробнее.

В Письме от 10.07.

2017 года № НП – 30 — 26/9994 Пенсионный Фонд указывает, что норма Закона № 212 — ФЗ о взыскании с ИП взносов, в несколько раз превышающих стандартные, не предполагает возможности пересчета обязательств ИП, возникших вследствие непредоставления декларации. Фонд считает правомерным истребовать с предпринимателя — пусть и с нулевыми доходами, социальные взносы — по фиксированной их части, в максимальном объеме.

Вместе с тем, ПФР отмечает, что при предоставлении ИП налоговой декларации пусть и с опозданием, но в пределах расчетного периода, за который исчисляются взносы, пересчет обязательств все же возможен.

Очевидно, что такая позиция все же выходит за рамки Закона № 212 — ФЗ или, по крайней мере, отражает попытку ПФР определенным способом трактовать нормы данного закона.

В данном случае — трактовка не в пользу предпринимателей.

Иную точку зрения по вопросу пересчета взносов имеет ФНС России.

Позиция ФНС

Налоговое ведомство в Письме от 13.09.2017 года № БС – 4 — 11/[email protected] отмечает, что:

  1. В положениях Закона № 212 — ФЗ отсутствуют нормы, ограничивающие сроки представления налогоплательщиком сведений о доходах в ФНС (о которых впоследствии информируется ПФР).
  2. Выходит, что ИП, забывший представить декларацию за определенный период, вправе сделать это в любой момент позднее. Как только ФНС получит ее, то в распоряжении ведомства появятся сведения о доходах налогоплательщика, которые затем можно будет передать в ПФР.
  3. Основное назначение норм Закона № 212 — ФЗ, позволяющих ПФР увеличивать взносы в несколько раз — установление юридических оснований для дополнительного контроля над доходами ИП в целях корректного расчета не фиксированной части взносов, а той, что зависит от дохода, превышающего 300 тыс. рублей.
  4. Выходит, что по мнению ФНС указанную норму, в принципе, не следует применять как оправдывающую многократное увеличение взносов. ПФР, таким образом, может иметь смысл пересмотреть свой подход к трактовке данной нормы.
  5. В компетенции ПФР — установление правильности исчисления взносов.
  6. Выходит, что если Фонд будет следовать политике увеличения платежей, истребуемых с ИП, не разбираясь в ситуации, то его действия можно будет расценить как не соответствующие указанной компетенции.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В итоге, ФНС признает, что поддерживает право ИП на пересчет обязательств ИП, в отношении которых закон дает ПФР формальное право увеличить требования по пенсионным взносам. Но при одном условии: ИП, так или иначе, должен представить в ФНС декларацию по периоду, за который исчислены взносы в сумме, вызывающей вопросы.

Что будет, если вовремя не сдать декларацию?

В законодательстве четко указывается, что каждый человек или компания при получении прибыли должны уплачивать с нее налог.

Если уклониться от данной обязанности, то налагаются существенные штрафы и применяются иные виды наказаний. Одновременно с уплатой налога необходимо заботиться о подаче налоговой декларации.

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

В каких случаях стоит опасаться штрафа за неподачу декларации 3-НДФЛ

Какие размеры у штрафов за несдачу 6-НДФЛ в 2019 году

Сумма штрафа за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ зависит от величины налога к уплате (ст. 119 НК РФ):

  • НДФЛ = 0 (налог к уплате отсутствует) — опоздание с нулевым отчетом наказывается штрафом в сумме 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
  • НДФЛ

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ?

Перечень доходов граждан РФ декларируется в налоговой службе. Для отчета перед ФНС используют определенный вид документа. Одна из главных обязанностей гражданина — сдача декларации 3 НДФЛ в налоговую инспекцию.

Категории граждан, которые обязаны представить отчет 3-НДФЛ

Физические лица отчитываются за доход, полученный дополнительно от заработной платы, по соответствующей форме 3-НДФЛ, кодированной КНД 1151020. Формуляр регламентируется на законодательном уровне Приказом ФНС России № ММВ-7-11/569 от 03.10.2018. Физические лица, обязанные выплачивать сбор на прибыль, должны декларировать этот налог. Также граждане вправе возместить часть уплаченных средств, заполняя бланк КНД 1151020. Получается, что человек, уплачивающий сбор на прибыль — это тот, кто должен сдавать 3 НДФЛ. Важно определить налоговый статус налогоплательщика резидент или нерезидент. В гл. 23 НК РФ, а точнее в п. 1 ст. 299 гл. 23 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018) представлена информация о том, кто сдает 3 НДФЛ:

  • индивидуальные предприниматели, граждане, ведущие частную практику (ст. 227 НК РФ);
  • иностранцы, которые работают на граждан РФ домработниками и на физлиц, занимающихся частной практикой (ст. 227.1 НК РФ);
  • согласно п. 1 ст. 228 НК РФ, граждане, которые получили:
  1. Выигрыши.
  2. Вознаграждение за наемный труд по контракту ГПХ от физлиц, которые не являются налоговыми агентами.
  3. Продали движимую или недвижимую собственность и имущество.
  4. Средства за пределами России.
  5. Другую прибыль, с которой сбор не удержан налоговым агентом.
  6. Гонорары от авторства научных, культурных, литературных произведений, а также от создания новейших моделей для российской промышленности.
  7. Средства в дар от других физлиц, не работающих, как ИП.
  8. Деньги от недвижимости или ценных бумаг, внесенных в целевой капитал НКО.
Читайте так же:  Последние новости о сносе пятиэтажек несносимых серий

Таким образом, пошлину на прибыль уплачивают физлица, доход которых не облагался сбором от налогового агента. Например, выигрыш в лотерею либо деньги с продажи квартиры, так как эти средства гражданин получает на банковский счет или на руки полноразмерно. В бланке КНД 1151020 человек в обязательном порядке указывает эти суммы и подсчитывает из них сумму сбора. Если же этого не сделать, то налоговая в любом случае узнает о доходе и оштрафует гражданина за правонарушение по статье об уклонении от оплаты сбора — ст. 199 УК РФ.

Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы

Иногда граждане путают декларацию 3-НДФЛ со справкой о доходах, которая регламентируется Указом президента РФ № 460 от 23.06.2014 (ред. 09.10.2017). Эту документацию заполняют государственные служащие, перечень должностей которых прописан в Указе президента РФ № 557 от 18.05.2009 (ред. 03.07.2018). В справке о прибыли госслужащие (сотрудники Госдумы, МВД, Минобороны и подобные) прописывают сведения о доходах в краткой форме, а бланк КНД 1151020 подробнее раскрывает информацию о дополнительных деньгах физических лиц. В п. 3 ст. 207 НК РФ написано о том, кто заполняет 3 НДФЛ по долгу службы:

  • российские военнослужащие;
  • работники органов государственной власти;
  • сотрудники местного самоуправления, которые отправлены на службу за границу.

Таким образом, по долгу службы отчитываются о дополнительной прибыли служащие в российских войсках, работающие в государстве на федеральном и муниципальном уровне, независимо от фактического местоположения. Перечисленные граждане могут находиться в командировке, но обязаны исчислять налоговые средства и заполнять соответствующий бланк по доходу, полученному от прочих финансовых операций.

3-НДФЛ для налоговых вычетов

Кроме отчета по доходам, граждане вправе вернуть часть уплаченных средств по налогам. Для возмещения денег в бланке представлены соответствующие разделы:

  • стандартные,
  • социальные,
  • имущественные,
  • инвестиционные вычеты.

Сдача 3 НДФЛ в ФНС для возмещения средств подразумевает заполнение соответствующего раздела и подсчет вычета.

Отличие отчетности по прибыли от подачи бланка на возврат средств — последняя сдается в добровольном порядке. Вернуть часть уплаченных средств по сборам, взносам, на благотворительность, лечение либо обучение — личное решение российского гражданина. Так как оформить формуляр КНД 1151020 не всегда возможно до 30 апреля, 3-НДФЛ на вычет физлицо вправе подавать на протяжении года, который наступил после уплаты затраченных средств. Например, человек оплатил лечение в 2017 году, значит вернуть часть денег возможно в 2018.

Должен ли предприниматель отчитываться по форме 3-НДФЛ

Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ, бизнесмены должны отчитываться по дополнительной прибыли наравне с физлицами. Срок подачи тот же — до 30 апреля отчетного года. Если предприниматель прекратил работу и больше не занимается бизнесом, то предоставление заполненной 3-НДФЛ на протяжении 5 рабочих дней после закрытия бизнеса — главная обязанность перед налоговиками (п. 1 ст. 119 НК РФ). Размер санкции — 5% от неуплаченной суммы сбора, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от размера налога.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Прибыли, которая не облагается сбором, посвящена отдельная статья в налоговом кодексе. Согласно ст. 217 НК РФ, не подлежат обложению сбором, виды прибыли:

Последние выплаты и пособия облагаются сбором согласно Законодательству РФ. Этот перечень не полный, так как видов прибыли, которая не облагает сбором, много. Чтобы уточнить полный список стоит посмотреть ст. 217 НК РФ.

Штрафы за неуплату НДФЛ

С 1 января 2019 года действует декларационная кампания-2019, которая обязует российских граждан отчитаться по доходам за 2018 год до 30 апреля 2019. Но оформить и сдать бланк КНД 1151020 по вычету можно на протяжении года. Если же человек желает отчитаться, и возместить средства, то срок остается заявленным — до 30 апреля.

[3]

Несмотря на ограниченные сроки подачи заполненного бланка, физлица вправе оплатить сбор до 15 июля 2019. Если же сбор будет не уплачен, то налоговики вправе наказать правонарушителя вычетом процента от исчисленной суммы сбора согласно ст. 122 НК РФ:

  • первичная неумышленная — 20%;
  • умышленная — 40%.

При категоричном уклонении от оплаты действует ст. 199 УК РФ — 100 000-300 000 рублей, 100% заработной платы либо лишение свободы сроком 1-2 лет.

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Размеры штрафов за опоздание с 3-НДФЛ

Сумма штрафа за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ зависит от величины налога к уплате (ст. 119 НК РФ):

  • НДФЛ = 0 (налог к уплате отсутствует) — опоздание с нулевым отчетом наказывается штрафом в сумме 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
  • НДФЛ > 0 — штраф 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей 3-НДФЛ), но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 руб.

Соболев А. А. в 2018 году нашел покупателя на свой побывавший в ДТП мотоцикл, приобретенный за 179 000 руб. По условиям договора купли-продажи стоимость продажи составила 95 000 руб. Мотоцикл был собственностью Соболева А. А. 1,5 года.

Сумма НДФЛ с полученного от продажи имущества дохода равна 0 (доход от продажи меньше расхода на покупку).

Соболев А. А. отчет по форме 3-НДФЛ своевременно не подал. Инспекторы оштрафовали его на 1 000 руб.

Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2018 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2019 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.

Налоговики рассчитали сумму наказания за это нарушение:

18 720 руб. × 5% × 3 мес.= 2 808 руб.,

где 3 мес. — число полных (2) и неполных (1) месяцев несвоевременности сдачи 3-НДФЛ.

Наложить штраф инспекторы вправе только в том случае, если в соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан представить налоговикам 3-НДФЛ. Кто попадает в данную категорию, см. далее.

Читайте так же:  Госпрограмма льготного автокредитования

Кого нельзя наказать за опоздание с 3-НДФЛ

Полный список физлиц, обязанных подавать 3-НДФЛ, приведен в ст. 228 НК РФ. В эту категорию попали:

  • самостоятельно рассчитывающие НДФЛ граждане (ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и др.);
  • получившие облагаемый НДФЛ дополнительный доход (выигрыш в лотерею, от сдачи жилья в аренду, от продажи машины и др.);
  • получившие за пределами РФ доход налоговые резиденты.

Детализацию списка лиц, обязанных подавать в инспекцию отчет по форме 3-НДФЛ, см. в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ».

Наложить штраф за несвоевременное представление 3-НДФЛ инспекторы не вправе, если физлицо подает декларацию с целью получения налоговых вычетов, не декларируя при этом никаких доходов. Для таких ситуаций срок отчетности не регламентируется.

Не попадают под наказание и те физлица, которые в соответствии с НК РФ не обязаны оформлять 3-НДФЛ, хотя и в истекшем налоговом периоде получали доходы:

  • исключительно в форме зарплаты (при этом о полученных работником суммах работодатель отчитался в налоговый орган);
  • от продажи собственного имущества, которым владели более 3 лет, а по недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, — более 5 лет (ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Полезную информацию для сдачи 3-НДФЛ без штрафов см. в рубрике «НДФЛ в 2018–2019 годах — изменения, формы, особенности».

[1]

Штраф за опоздание с 3-НДФЛ зависит от суммы налога к уплате, отраженной в «опоздавшей» декларации. Составляет он 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания со сдачей 3-НДФЛ, но не более 30% от суммы НДФЛ.

Минимальный штраф в размере 1 000 руб. может быть наложен за опоздание с 3-НДФЛ, если, по данным декларации, налог к уплате в бюджет отсутствует.

Штраф За Неподачу Декларации О Продаже Автомобиля В 2019 Году

Какой штраф за неподачу налоговой декларации при продаже машины

Если вы получили требование из налоговой инспекции о начислении вам штрафа в размере: 1 000 рублей, значит вы своевременно не сдали налоговую декларацию 3-НДФЛ. Чаще всего такое уведомление получают автовладельцы, которые продали свои автомобили и не отчитавшиеся перед налоговой.

В случае если вами декларация была представлена в срок до 30 апреля, но квитанцию об уплате налога не оплатили, то после 15 июля начисляются пени на сумму невыплаченного налога в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ согласно статьи 75 НК РФ. Суммы штрафов и пени увеличиваются до полной оплаты налога и текущей задолженности.

Штраф за несвоевременную подачу декларации при продаже автомобиля

Если вы получили требование из налоговой инспекции о начислении вам штрафа в размере: 1 000 рублей, значит вы своевременно не сдали налоговую декларацию 3-НДФЛ. Чаще всего такое уведомление получают автовладельцы, которые продали свои автомобили и не отчитавшиеся перед налоговой.

В случае если вами декларация была представлена в срок до 30 апреля, но квитанцию об уплате налога не оплатили, то после 15 июля начисляются пени на сумму невыплаченного налога в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ согласно статьи 75 НК РФ. Суммы штрафов и пени увеличиваются до полной оплаты налога и текущей задолженности.

Налоговая декларация при — продаже автомобиля в — 2019 — году

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Штраф За Неподачу Декларации О Продаже Автомобиля В 2019 Году

2. во вторых я отвечаю тем, что последующие штрафы по 119 будут удвоены. И меня очень удивляет, что юрист, не понимает реалий жизни в РФ, согласно которым примерно 30% жителей РФ нарушают 119 НК РФ. Серые зарплаты большая часть нарушений, и я в изначальном вопросе не давал оснований думать что я работаю на заводе с полностью белой з.п., у меня такое ощущения что и вы, и второй юрист по диагонали прочитали текст изначального вопроса, не подумав над ним даже 5 минут перед тем как ответить. Плюс 50% граждан продают свои вещи (например телефон купленный 2 года назад) забывая при этом указать его в 3-ндфл. Можно конечно сказать, что телефон не в зоне интереса налоговой, но автомобилями тоже никто раньше не интересовался, а значит в будущем, вполне вероятно, и за телефоны штрафы будут брать. А серые зарплаты, присущие значительной части жителей РФ, так вообще обыденное дело. У меня такое ощущение, что я вас консультирую, а не вы меня.

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,

Какой штраф за неподачу декларации при продаже квартиры вам грозит

Как известно, при продаже квартиры, находящейся в вашей собственности более трех лет, вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации декларацию 3-НДФЛ с приложениями до 30 апреля следующего года за годом отчуждения недвижимости. Также не стоит забыть оплатить до 15 июля налог в размере 13% от дохода, полученного от сделки купли-продажи жилья.

Если вы продали квартиру, принадлежащую вам меньше трех лет, но оплачивать налог вам не нужно, так как предоставляемый имущественный вычет в размере до миллиона рублей перекрывает сумму подлежащего оплате налог, в таком случае за несвоевременную подачу декларации с вас взыщут штраф в размере 1000 рублей согласно статьи 119 НК РФ.

Будет ли штраф за неподачу декларации по ЕНВД в срок

Санкции, которые может применить налоговая в том случае, если не получит вовремя необходимый отчет, прописаны в ст. 119 НК РФ. То, какой именно размер штрафа будет установлен, зависит не только от сдачи декларации (расчета), но и от фактической уплаты суммы налога, причитающегося по этой декларации в бюджет:

Читайте так же:  Инструкция по оформлению 3-ндфл на возврат налога за обучение

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По КоАП РФ штрафы должны быть уплачены в течение 60 дней с момента вынесения постановления о правонарушении. Такие штрафы в случае неуплаты могут быть взысканы через суд. Если дело о неуплате штрафа по рассматриваемой ст. 15.5 КоАП РФ дошло до суда, то по решению судьи может быть взыскан еще один штраф, в 2-кратном размере от исходной суммы, но не менее 1000 рублей. А также могут быть назначены:

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

  1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
  2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

В каких случаях стоит опасаться штрафа за неподачу декларации 3-НДФЛ

  1. Декларация нулевого типа не была подана в срок. Это интересно! “Нулевой” декларацией называют ту, по которой налоги в бюджет не уплачиваются.
  2. Не была подана в срок декларация, по которой в пользу государства должны были быть уплачены дивиденды.
  3. Декларация была подана в установленные законом сроки, однако налог по ней гражданин уплатить в срок не успел.

Некий гражданин Кузнецов в прошлом году продал автомобиль, которым он владел менее 3 (или пяти) лет. Купил ранее машину он за полмиллиона, а продал за 300 000. То есть прибыли Кузнецов не получил. Гражданин не знал о том факте, что так как он был владельцем транспортного средства менее 3 лет, то он должен подать декларацию. Но он по незнанию ее не предоставил в налоговые службы.

Какие санкции и штрафы предусмотрены за неподачу декларации 3 НДФЛ

Как требует Российский Налоговый Кодекс, физическим лицам — налогоплательщикам необходимо в обязательном порядке произвести уплату НДФЛ до 15 июля года, который следует за тем годом, в котором имело место получение дохода. Налог подлежит уплате по месту жительства налогового резидента, сумма налога должна быть отражена в ранее поданной декларации по форме 3-НДФЛ.

Пункт первый статьи 229 НК(налогового кодекса) Российской Федерации гласит, что налогоплательщики, которые обязаны отчитаться о полученных доходах, должны предоставить налоговые декларации согласно НК не позднее, чем 30 апреля года, который следует за истекшим годовым налоговым периодом, в соответствующий месту жительства налоговый орган. если эта дата (30 апреля) выпадает на выходные дни, срок предоставления деклараций будет перенесен на следующий ближайший рабочий день.

Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля

Считается, что документы, подтверждающие сделку, теряются. Налоговая получает данные о сумме сделки из ГИБДД. Налоговый инспектор, проверяя декларацию, сверяет данные налогоплательщика с информацией, присланной автоинспекцией. Нужно сказать, что вопросы утери документов решаются в регионах по-разному, но вы можете поступить следующим образом:

Заполнение декларации 3 ндфл не потребует от вас особых усилий. Направить документы можно по электронным каналам связи. Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем. Обратите внимание на то, что у лица, представляющего ваши интересы, должна быть доверенность. Подать данные можно путем отправления декларации по почте. Обязательно сделайте опись вложения. ИФНС будет считать дату отправления датой приема документов.

Штраф за неподачу декларации

Налоговый кодекс РФ обязывает инспекцию при принятии решения по итогам проверки учитывать смягчающие обстоятельства (подп. 4 п. 5 ст. 101 НК РФ). Их перечень приведен в пункте 1 статьи 112 Налогового кодекса РФ. Данный перечень не является исчерпывающим, поэтому при принятии решения по проверке инспекция по своему усмотрению может учитывать и иные смягчающие обстоятельства (подп. 3 п. 1 ст. 112 НК РФ).

Штраф в размере 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления в налоговую инспекцию расчета финансового результата инвестиционного товарищества. Субъектом правонарушения является управляющий товарищ, ответственный за ведение налогового учета

Штраф за неподачу декларации 3 ндфл в 2019 году

Если вы обнаружили, что в поданной налоговой декларации 3-НДФЛ какие-либо сведения не отражены (отражены не в полном объеме) или есть ошибки, указаны недостоверные сведения, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то вы обязаны представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ за этот же налоговый период (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Источники


  1. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.

  2. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2016. — 448 c.

  3. Лазарев, В.В. Теория государства и права 5-е изд., испр. и доп. учебник для академического бакалавриата / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, 2016. — 521 c.
В каких случаях стоит опасаться штрафа за неподачу декларации 3-ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here