Справка 2-ндфл — суть данного документа и его структура

Самое главное по теме: "Справка 2-ндфл — суть данного документа и его структура" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Кто подписывает справку 2-НДФЛ? Новые правила и требования к оформлению

На предприятиях нередко возникает вопрос: кто подписывает справку 2-НДФЛ, и какие законы и подзаконные акты регулируют правила оформления данной справки? Она выдается на руки сотрудникам для предоставления в банки при получении кредита, также она направляется в налоговую инспекцию. Это один из самых распространенных документов, и важно, чтобы при его заполнении соблюдались все формальности.

Кто имеет право подписывать справку?

Справка 2-НДФЛ — официальный документ

В российской системе налогообложения действует следующее правило: справка 2-НДФЛ подписывается только налоговым агентом, которым на предприятии является директор или индивидуальный предприниматель.

[2]

Кроме того, ее имел право подписывать уполномоченный представитель, которому руководитель организации выдал доверенность на это действие. При этом указывается фамилия должностного лица, его инициалы и должность.

В соответствии с Приказом ФНС РФ ММВ-7-11/[email protected] от 30 октября 2015 года утверждается обновленная форма этого документа, в него внесено несколько важных изменений. Подписывать справку имеют право следующие лица:

  • Сам налоговый агент, то есть руководитель предприятия либо индивидуальный предприниматель. В этом случае в справке ставится код 1, указывается ФИО и должность.
  • Уполномоченное лицо налогового агента, обладающее доверенностью. В справке ставится код 2 в соответствующем поле, указывается ФИО и должность уполномоченного сотрудника.

Таким образом, справка подписывается и для выдачи сотруднику на руки, и для передачи в налоговые органы. Подпись главного бухгалтера организации на ней не ставится, подпись налогового агента не должна быть закрыта печатью.

Необходимость передать право подписи справки 2-НДФЛ уполномоченному лицу возникает по разным причинам. Руководитель предприятия может уехать в командировку, уйти в отпуск или на больничный, кроме того, он может вообще находиться в другом городе, а справка должна быть подана в налоговые органы строго в установленные сроки.

В этом случае издается приказ по организации, в котором руководитель делегирует часть полномочий по подписанию документов. В приказе прописывается ФИО и должность уполномоченных лиц.

Справка 2-НДФЛ: назначение

Справка 2-НДФЛ: образец

2-НДФЛ представляет собой справку, в которой должны быть отражены все доходы физлица, информация об источниках поступления средств и уплаченных налогов. Этот документ ежегодно подается организациями в налоговые органы, также предприятия обязаны выдавать его по требованию сотрудников.

Физическим лицам эта справка чаще всего требуется для подачи в банки и прочие кредитные организации, так как она является подтверждением наличия официального трудоустройства и стабильного дохода. В справку должны быть включены следующие сведения:

  1. Полные данные о работодателе. Указывается наименование организации, полные реквизиты.
  2. Сведения о сотруднике: ФИО, паспортные данные, ИНН, место проживания.
  3. Доход, который должен облагаться налогом по стандартной 13%-ной ставке.
  4. Все виды налоговых вычетов с проставленными кодами: имущественные, социальные и т. д.
  5. Также в справку вписывается общая сумма дохода, уплаченного налога и вычетов.

Если сотрудник подает заявку на оформление справки, она должна быть выдана на руки в течение трех дней, это право закреплено 62 статьей Трудового кодекса. Помимо подписи руководителя организации или его уполномоченного лица, на ней должна присутствовать печать организации или предпринимателя.

Справка 2-НДФЛ может потребоваться не только при оформлении потребительских кредитов и ипотеки. Иногда ее требуют при новом трудоустройстве, в этом случае сотрудник должен получить ее по старому месту работы.

Иногда справка автоматически выдается после увольнения с предприятия.

Ответственность за несвоевременную подачу 2-НДФЛ

Справку 2-НДФЛ подписывает директор предприятия или ИП

Если руководитель организации, заявляющейся налоговым агентом, не позаботился о своевременном предоставлении справки 2-НДФЛ, по статье 126 налогового кодекса предприятие привлекается к ответственности.

Установлен штраф в размере 200 рублей за каждый отсутствующий документ, а поскольку справка оформляется для каждого сотрудника, итоговая сумму для крупного предприятия может оказаться достаточно серьезной. Дополнительно на налогового агента налагается административный штраф по статье 15.6 КоАП. Нарушениями считаются:

  • Несвоевременное предоставление справки о доходах сотрудников.
  • Отказ от своевременной подачи документа в налоговую инспекцию.
  • Предоставление искаженных или неполных сведений о доходах. Оно может быть расценено как попытка укрывательства от налогов, что влечет серьезную ответственность для предпринимателя.

Минимальные штрафы по этим нарушениям составляют 100-300 рублей для частных лиц и 300-500 рублей для сотрудников, занимающихся финансовыми вопросами организаций. Задача руководителя – постоянно контролировать подготовку налоговой отчетности и обеспечивать своевременную подачу в контролирующие инстанции полной информации.

Как подготовить отчет 2-НДФЛ? Подскажет видеокоурок:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Справка для вычета 2-НДФЛ в 2019: понятие и основные изменения

Довольно часто в различных государственных учреждениях, организациях требуют представить справку по форме 2-НДФЛ. За непонятной аббревиатурой скрывается номер бланка и понятие самого уплачиваемого гражданином налога — налога на доходы физического лица или по другому подоходного.

Что такое справка 2-НДФЛ

Справка формы 2-НДФЛ

В связи с изменениями от 01.01.2019 года, действующими для сведений, предоставленных с 01.04.2019 года, согласно приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected], для отчёта о подоходном налоге применяются две формы:

  • документ — отчёт для налоговой инспекции;
  • выдаваемый работнику документ о полученных суммах и удержаниях.

С учётом этих нововведений указывается и на невозможность удержать налог с какого-либо дохода и конкретная денежная сумма.

Какие данные указывают в справке 2-НДФЛ

Данный документ состоит из:

  1. Основной части, в которой три раздела: информация о получателе дохода (в этом разделе указывается Инн, ФИО, статус налогоплательщика, дата рождения, код страны гражданства, паспортные данные); суммы дохода и налога за отчётный период; возвраты денежных средств с уплаченных налогов.

2. Важного для заполнения поля о полноте и достоверности отраженных в ней сведений.

3. Дополнения с указанием сумм по месяцам.

Зачастую в основную часть работодатель добавляет ещё и данные о себе.

В целом, структура документа претерпела изменения по сравнению с ранее действовавшей формой, теперь в справке всего три части, о суммах доходов и возвратов по каждому месяцу вписывают дополнительно.

Читайте так же:  Суммы вознаграждений суррогатным матерям в россии

Для чего нужна справка и зачем ее делать

С 2019 года этот документ является бланком отчетности исключительно для налоговых органов. А для банков, кредитных учреждений и иных органов предусмотрена обычная справка о полученных денежных средствах и произведённых с них удержаниях.

Налоговым агентам

В рамках декларационной кампании работодателю справки по доходам всех работников необходимо каждый год подавать в налоговую инспекцию. Налоговый агент обладает всеми сведениями и, следуя инструкциям ФНС России, заполняет эту бумагу.

Физическим лицам

Для получения справки нужно написать заявление и подать его работодателю, который в течение трех дней подготовит и выдаст документ. Физическому лицу она необходима для того, чтобы возвратить часть ранее уплаченного налога на доходы физического лица, то есть для получения налогового вычета в случае, например, приобретения нового жилья, компенсации суммы, потраченной на дорогостоящие лекарства. Также такая справка требуется для правильного расчёта пенсии или размера алиментов.

Индивидуальным предпринимателям

Для ИП справку по форме 2-НДФЛ не составляют

Вместе с тем бывают случаи, когда индивидуальный предприниматель совмещает бизнес с основной работой или обращается в банк за выдачей кредита, тогда работодателем выдаётся справка, в которой отражаются только зарплатные доходы.

Пенсионерам

Отдельно стоит отметить, что и для пенсионеров, получающих государственную пенсию, не предусмотрено заполнение справки, так как такой доход не облагается налогом. Но если пенсионер получает пенсию и из негосударственного фонда, то он в этом случае обращается за документом в этот фонд.

Военнослужащим

Особенностью получения справки по форме 2-НДФЛ для военнослужащих является то, что для них предусмотрено обращение с заявлением в ФКУ «ЕРЦ МО РФ», который в течение 5 дней направляет готовую бумагу в указанную воинскую часть.

Справка во время больничного и декрета

Налоговое законодательство чётко разграничивает доходы, полученные во время нахождения сотрудника на больничном листе, и пособия по беременности и родам. Так пособие по беременности и родам не облагается подоходным налогом, в связи с чем для сотрудниц в декрете не предусмотрено заполнение этой справки.

Как оформить справку 2-НДФЛ

Порядок заполнения формы 2-НДФЛ содержится в приложении № 2 к ранее указанному приказу ФНС России. В частности основные правила:

  • заполнение бланка чернилами только чёрного, синего или фиолетового цвета
  • исправлять корректором ничего нельзя
  • текстовые, числовые и кодовые значения пишутся слева направо и там, где их нет ставится прочерк.

Текст пишется заглавными печатными буквами, а если используется компьютер, то выбирается шрифт Coriuer New, высотой 16-18. Если нет значения по сумме ставится «0».

В этом видео вы узнаете как заполнить справку 2-НДФЛ

Распространённые ошибки при заполнении

Типичная ошибка возникает при заполнении раздела 2, он должен быть заполнен строго на основе документов. Поскольку если будут допущены ошибки, например, в ФИО или ИНН, за такую справку 2-НДФЛ работодателя оштрафуют за предоставление недостоверных сведений в соответствии со ст. 126.1 НК РФ.

Стоит отметить, для того чтобы правильно заполнить форму 2-НДФЛ можно использовать веб-сервисы. При недопустимых значениях сервис предупредит об ошибке.

Время действия справки 2-НДФЛ

Сроки действия справки не установлены законом, вместе с тем для налоговых вычетов актуален срок 3 года, поскольку вычет можно получить за последние 3 года, а к примеру в банках для получения кредитов может быть установлен срок от одного месяца, полугода до трех лет.

Итак, используя вышеизложенную информацию о справке 2-НДФЛ, вам не составит труда представить этот документ для получения налогового вычета, расчёта пенсии, алиментов или же оформления кредита в банке.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Справка 2ндфл что в ней указано

Признак 2 в справке 2-НДФЛ

Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, в налоговую инспекцию представляются Справки в отношении абсолютно всех физлиц, которым был выплачен доход за отчетный год. В этих справках ставится признак 1 (даже если НДФЛ с таких доходов не был удержан или удержан частично).

Несмотря на то, что сама форма Справки с 2019 года изменилась (Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] ), порядок отражения в ней соответствующих признаков остался неизменным. Т.е., отчитываясь за 2019 г., указывайте признак 1, представляя Справки по всем получившим от вас доход физлицам, и 2, представляя Справки только по физлицам, НДФЛ с дохода которых не был удержан.

Справка 2-НДФЛ и что в ней отражается

Нет, не отражается. Это следует из формулировок бланка справки. Раздел 3 называется «Доходы, облагаемые по ставке __ %». Раздел 5 называется «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке _ %». А пособия, которые Вы упоминаете, освобождены от НДФЛ.

Сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком и получала в этот период ежемесячное пособие по уходу за ребенком. С 8 апреля 2013 года она вышла на работу. В этот же день работница написала заявление в бухгалтерию с просьбой выдать справку о доходах по форме 2-НДФЛ, объяснив, что справка требуется для представления в банк. Нужно ли в этом случае выдавать справку по форме 2-НДФЛ? И если да, то как она должна быть заполнена?

Образец справки 2 ндфл для кредита

Некоторые банки предоставляют возможность принести не официальную справку 2НДФЛ, а специальную справку по форме банка. Это бланк, который можно взять в отделении банка или скачать с его официального сайта. Полученный бланк работник передает на заполнение своему работодателю, документ заполняется в свободной форме, просто нужно внести информацию в указанные поля. Но банки не особо доверяют такой справке, так как она не носит официальный характер как 2НДФЛ. Сведения, указанные в справке по форме банка гораздо легче подделать, даже договорившись с работодателем. Так что, банки предпочитают иметь дело именно с 2НФДЛ.

Документ обычно заказывается в бухгалтерии, о сроках выдачи справки нужно уточнять там же. Если бухгалтерия находится в том же городе, где и работает потенциальный заемщик, то справку можно получить в этот же день. А вот если бухгалтерия располагается в ином населенном пункте, то придется ждать доставку документа до работника.

Корректировка справки 2-НДФЛ

Справка данной формы является одной из самых востребованных и часто запрашиваемых у работодателя. Предоставляться она может в различные государственные учреждения, поскольку является официальным документом, который подтверждает реальный доход физического лица.

  • в электронном виде или же на электронных носителях, в том случае, если число сотрудников организации в расчётном периоде было десять и более человек;
  • в электронном или бумажном формате, если в расчётном периоде в организации числилось 9 и менее работников.
Читайте так же:  Порядок составления мирного соглашения при разводе и разделе имущества

Справка 2 НДФЛ: что это такое, для чего она нужна и как правильно ее заполнить

В пункте 2.3 «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика: если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации (гражданином РФ), указывается цифра 1, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации (иностранный гражданин, лицо без гражданства), указывается цифра 2, если налогоплательщик не является гражданином РФ, но признается высококвалифицированным специалистом (в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»), то указывается цифра 3.

В пункте 2.5 «Гражданство» указывается числовой код страны (согласно Общероссийскому классификатору стран мира), гражданином которой является налогоплательщик. При отсутствии у налогоплательщика гражданства, в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

Признак 1, 2 в справке 2-НДФЛ

Цифру 1 в поле «признак» следует указывать, когда справки сдаются в общем порядке на всех физлиц, которым налоговый агент выплачивал доход (п.2 ст. 230 НК РФ). Сдать справки с признаком «1» нужно до 1 апреля года, следующего за отчетным. Но за 2019 год сведения можно предоставить до 3 апреля 2019 года — 1 и 2 число выпадают на выходные дни.

Не всегда у налогового агента есть реальная возможность удержать НДФЛ: доход физлица может быть в виде материальной выгоды или в натуральной форме. Начисленный налог можно вычесть из дохода работника, только если позднее работодатель-налоговый агент выплатит ему доход в денежной форме (п.4 ст. 226 НК РФ). Но если до конца отчетного года такого дохода не будет, то и удержать налог у работодателя не получится.

Сумма налога перечисленная в справке 2-НДФЛ: что ставить

  • ИНН физлица. При наличии сотрудника-иностранца, его ИНН размещают в новой специальной графе;
  • статус того, кто платит сбор. Здесь существует шесть категорий. Среди новых — участники госпрограмм по переселению, иностранцы-беженцы, иностранцы с патентом на работу;
  • код по ОКСМ;
  • паспортные данные.

Чаще всего сложности возникают при заполнении графы “Сумма перечисленного налога”. Ведь компания на протяжении года выплачивает цельную сумму налога со всего штата. В отличие от остальной документации, в справке 2-НДФЛ распределить налог необходимо отдельно по каждому сотруднику. Если было оплачено столько, сколько нужно, то никаких трудностей не предвидится. Тогда размер исчисленного налога будет равен двум другим суммам. И это позволит эффективно разграничить налоги с каждого из сотрудников.

Справка 2-НДФЛ с ошибками: исправление по новым правилам

Если обнаружены ошибки в принятой налоговым органом Справке 2-НДФЛ, необходимо подать новую Справку 2-НДФЛ с правильными данными с указанием прежнего номера ранее представленной Справки 2-НДФЛ, но даты составления корректирующей. При этом если налоговый агент впервые уточняет сведения о доходах физического лица, то в поле «Номер корректировки» корректирующей Справки 2-НДФЛ необходимо поставить значение «01», если подается вторая корректирующая Справка 2-НДФЛ по этому же физическому лицу – «02» и т.д.

В 2019 году налоговые агенты представляли сведения о выплаченных доходах за 2015 год по обновленной форме 2-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] (далее – Справка 2-НДФЛ) и в соответствии с новым Порядком. Дополнительно были утверждены новые коды видов доходов и вычетов (приказ ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]), которые используются при заполнении Справки 2-НДФЛ.

Код 114 в справке 2-НДФЛ

В роли налогового агента по начислению подоходного налога выступает работодатель. В связи с этим налоговые органы ведут пристальный контроль над правильностью расчёта таких отчислений. Справка 2-НДФЛ является основным налоговым регистром, в котором отражаются все начисления и льготы.

Налоговый кодекс чётко регламентирует документооборот, который подтверждает код 114 в справке 2-НДФЛ. Для подтверждения права на льготу родителям, имеющим детей в возрасте до восемнадцати лет, необходимо написать заявление с просьбой о назначении детского вычета, и приложить к нему копии всех свидетельств о рождении. После достижения восемнадцатилетнего возраста нужно сдать в бухгалтерию дополнительную справку из учебного учреждения, которая будет служить подтверждением того, что ребёнок учится и находится на иждивении у родителей. Только при наличии всех этих документов налоговый агент имеет вправе отразить код 114 в справке 2-НДФЛ. Ежегодное обновление документов не требуется.

Примет ли налоговый орган справку 2-НДФЛ, если в ней не указан ИНН физического лица

Видео (кликните для воспроизведения).

ФНС России выпустила письмо от 27.01.2019 № БС-4-11/[email protected], в котором разъяснила, что проверка обязательности заполнения поля «ИНН в Российской Федерации» при представлении справки в электронной форме введена с целью обеспечения полноты формирования и достоверности сведений, содержащихся в информационном ресурсе «Сведения о физических лицах», а также исключения справок с заведомо ложными сведениями.

Согласно п. IV Порядка в разделе 2 справки указывается ИНН физического лица, подтверждающий постановку данного физического лица на учет в налоговом органе РФ. В этом же пункте отмечено, что данный реквизит не заполняется при отсутствии у налогоплательщика ИНН.

2-НДФЛ — что это такое, нюансы получения документа

Справка 2-НДФЛ – важный документ для физических лиц, оформляющих кредиты или меняющих место работы.

Все физические лица сталкиваются с оформлением 2-НДФЛ, что это такое, как заполнять документ и куда подавать – интересующие вопросы налогового агента (лица в налоговом законодательстве России, которое обязано перечислять налоги в государственный бюджет). Эта информация указывается в п. 2 ст. 230 НК РФ.

Знакомство со справкой НДФЛ №2

НДФЛ – справка, в которой указываются налоги на денежную прибыль физических лиц. В уведомлении отражаются данные об источниках дохода, материальном вознаграждении за работу и вычете налогов.

В бланке 2-НДФЛ фиксируются:

  • данные о бывшем работодателе, его название, реквизиты;
  • сведенья о сотруднике, которому выдается документ;
  • помесячный доход (+13% от базовой ставки);
  • перечь стандартных, социальных и материальных налоговых вычетов + коды;
  • суммарное число доходов, вычитаемых налогов.

Справку обязательно заверяют печатью, а руководитель – подписывается.

Где берут документ?

В большинстве случаев справка 2-НДЛФ требуется при трудоустройстве на новое место работы. В таком случае следует обращаться к работодателю, с которым ранее работал человек. Для этого можно воспользоваться двумя методами:

  • позвонить по телефону, оставив заявку;
  • прийти в бухгалтерию бывшей компании.
Читайте так же:  Регистрация брака в загсе — оплата государственной пошлины

Если работодатель находится рядом с офисом, где выдаются справки, проблем с получением документа не возникнет. Длительность подготовки уведомления – 3 дня.

Важно! Если на протяжении месяца вам не удалось забрать справку и отдать ее в новую бухгалтерию, она будет просроченной и документ придется заново оформлять.

В крупных корпорациях главные офисы могут находиться в разных регионах, тогда физическому лицу придется ехать в филиал компании и оставлять заявку там. Документ тоже готовится в течение 72 часов, но только прийти он может спустя 1-2 недели (в зависимости от работы почты).

В каких случаях требуется документ?

Бланк по формату 2-НДФЛ требуется предоставить в 2 случаях:

  1. Когда физическим лицом были выплачены деньги, с которых он удерживает и перечисляет подоходную сумму в государственный бюджет.
  2. Физическое лицо выплачивает материальные доходы, с которых не удалось удержать налог. Нужно сообщить в инспекцию о том, что удержать налог нет возможности (п. 5 ст. 226 НК России).

Чаще всего обращения физического лица за справкой обусловлено:

  • необходимостью передать бланк на актуальное место работы, чтобы иметь данные о налоговых вычетах стандартного типа;
  • надобностью составить декларацию по форме НДФЛ №3, которая заполняется на базе данных из 2-НДФЛ.

Документ требуют при подаче заявки на выдачу кредита в банках (для покупки машины или оформления ипотеки).

Справку 2-НДФЛ иногда требуют при получении виз (в определенный ряд государств). В отдельных случаях бланк нужен в университетах (если студент обучается на платной основе). Также документ может понадобиться, чтобы рассчитать пенсию, усыновить ребенка, а еще при участии в судебных процессах.

При желании налогоплательщик может не сообщать в каких целях он запрашивает бланк.

Когда справка не нужна?

Документ не придется подавать при:

  • выплатах, предназначенных предпринимателю;
  • перечислении средств физическим лицам при совершении сделки.

Важно знать! Если трудоустройство на новое место работы выполнялось 1 января, это означает, что отечность начинается в новой организации. В таком случае работодателю придется предоставлять вычеты, и старая справка от сотрудника ему не понадобится.

Как поступить неработающим?

Поскольку 2-НДФЛ оформляет работодатель, возникает вопрос, как быть тем, у кого нет официального дохода. Если человек не трудоустроен, этот вид налога не взымается с гражданина и получить данную справку удастся 2 способами:

  1. Подать запрос с соответствующим ходатайством в бухгалтерию крайнего работодателя. Но если человек уволился очень давно, этот документ может посчитаться неактуальным.
  2. Отправиться в центр занятости, где выдавалось пособие для безработных. Там оформят документ, в котором будет указано число выплачиваемой помощи за период, когда физическое лицо числилось на учете.

Еще одной категорией неработающих граждан являются пенсионеры. Справка НДФЛ им может потребоваться для оформления займов в банковских конторах. Этот документ удастся получить только тем пенсионам, которые имеют выплаты из негосударственного пенсионного фонда (из него должны выполняться отчисления в бюджет России).

НДФЛ для частных предпринимателей

Если наемным сотрудникам справку НДФЛ выдает работодатель, то индивидуальным предпринимателям такую процедуру придется проходить самостоятельно. ИП не могут сами себе выдавать такие документы (исключение – когда индивидуальный предприниматель и учредитель компании, и наемный сотрудник, тогда ему документ выдается работодателем).

В большей части случаев индивидуальным предпринимателям приходится оформлять документ по форме НДФЛ №3. Вместо бланка, подтверждающего его доходы, они предоставляют заполненную налоговую декларацию. В данном случае неважно по какой схеме ИП выплачивает налоги.

Из чего состоит документ?

Справку 2-НДФЛ печатают на листе формата А4, в ней указывают такие данные:

  • фамилию, имя, отчество;
  • налоговый номер;
  • адрес, по которому прописан человек;
  • период с суммами ежемесячного заработка (при отсутствии доходов строки оставляются пустыми), тут же указывается информация об отпуске и больничных;
  • вычеты, их количество;
  • общая сумма доходов;
  • количество денег, ушедших на уплату налогов.

Нужные коды, которые вносятся в справку зафиксированы в приказе №1 и 2 ФНС РФ от 10.09.2015№ ММВ-7-11/[email protected]

Какие ошибки чаще всего встречаются при оформлении справки?

Если в документе 2-НДФЛ будут допущены неточности, его придется полностью переписывать и оформлять на новом листе. Чаще всего допускаются такие ошибки:

  1. На бланке, где есть поле «налоговый агент» нет подписи главного работника бухгалтерии с детальной расшифровкой. Пометку ставят исключительно синей ручкой, она не перекрывается печатью.
  2. Дата указывается в неправильном формате (сначала надо число, потом месяц и год, все оформляется цифрами).
  3. Печать проставляется не в правильном месте (ее ставят в углу слева, там должна быть отметка «М. П».

Довольно часто неправильно проставляют код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований), который не соответствует коду локализации организации. К распространенным ошибкам относят неправильное заполнение ячейки «статус налогоплательщика» или же ставка налогообложения не соответствует действительности.

Если бывший работодатель неверно заполнил справку, он должен уточнить фальшивые сведения, предоставив правдивую информацию.

Справка НДФЛ №2 чаще всего выдается физическим лицам, которые переходят с одного места работы на другое или оформляют заем в банке. Выдается документ бывшим работодателем.

Все об НДФЛ в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Что такое справка 2-НДФЛ простыми словами?

При обращении в финансовую организацию с целью получения заёмных средств человек должен предоставить определённый перечень документации, утверждённый в конкретном учреждении для желаемого кредитного продукта. Одним из таких документов является справка 2-НДФЛ. В данной публикации рассмотрим, что такое справка 2-НДФЛ, и как её получить.

Как расшифровывается аббревиатура НДФЛ?

Расшифровка данной аббревиатуры выглядит так — это «налог на доходы физических лиц». 2-НДФЛ справка содержит в себе данные, указывающие на источник дохода гражданина, его заработную плату и величину удержанных налогов. Документ имеет определённую форму, по которой необходимо его строгое заполнение.

НДФЛ ещё называют подоходным налогом. Он уплачивается физическими лицами с полученных доходов. Причём к таким доходам относится не только официальная заработная плата гражданина, но и следующие источники получения дивидендов:

  • вознаграждение за разного рода оказанные услуги и работы;
  • доход от сдачи имущественного объекта в аренду;
  • различного рода выигрыши (например, лотерейные);
  • дивиденды и процентные начисления, выплаченные различными компаниями;
  • иные доходы (более подробно с полным списком можно ознакомиться в 23 главе Налогового кодекса России).
Читайте так же:  Как сделать международные водительские права и их фото

Наиболее распространённая ставка НДФЛ равняется 13 процентам. Именно эта величина удерживается с заработной платы либо с доходов от предпринимательской деятельности. Максимальная же ставка — 35%. Она распространяется, например, на любые полученные выигрыши и призы.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Предоставление этой справки может быть необходимым в различных ситуациях — ниже разберём самые распространённые. Итак, для чего нужна справка 2-НДФЛ?

  1. Обращение в кредитную организацию за денежной ссудой. Разумеется, наличие этой справки не всегда является необходимостью для заёмщика, однако для получения крупной суммы предоставить документ придётся практически наверняка. Если займ требуется срочно, и нет времени на сбор документов, можно воспользоваться специализированными кредитными предложениями, допускающими выдачу средств по одному либо двум документам (подтверждать доход в таком случае не нужно). Есть ещё одна альтернатива справке 2-НДФЛ — предоставление справки о доходах по форме банка. Впрочем, если заёмщик заинтересован в максимально комфортных условиях по кредитному договору, то предоставление 2-НДФЛ справки — обязательное условие.
  2. Устройство на новое рабочее место. В некоторых случаях кадровики запрашивают соответствующую справку, оформленную прежним работодателем.
  3. Оформление каких-либо налоговых вычетов. Различные категории лиц могут оформлять такие вычеты (например, родители тех студентов, которые проходят обучение в вузах на платной основе).
  4. Оформление виз. В ряде случаев при обращении в посольство может быть затребована 2-НДФЛ справка.
  5. Прочие ситуации. Например, при усыновлении ребёнка, расчётах пенсии или различных судебных разбирательствах (как правило, при каких-либо спорах трудового характера).

Кто выдает справку 2-НДФЛ?

Налоговый и Трудовой кодексы РФ регламентируют утверждённый порядок выдачи данной справки. Гражданин, желающий получить этот документ, не обязан оглашать причину для его оформления.

Непосредственно выдача справки физическому лицу осуществляется налоговым агентом — в его роли может выступать либо работодатель, либо государство. Более подробно с определением налогового агента можно ознакомиться в 230 статье НК РФ.

Достаточным основанием для оформления справки 2-НДФЛ служит заявление сотрудника. Строгого образца такого заявления не существует — заполнить его можно в произвольной форме (иногда достаточно и устного обращения). Письменный вариант должен содержать достоверную информацию о сотруднике, нужный временной период (указывается в годах), а также число экземпляров. Срок изготовления справки 2-НДФЛ — максимум 3 суток со дня подачи заявления работником.

Срок действия справки

Законом не предусмотрены определённые нормы, регулирующие срок «годности» справки 2-НДФЛ. Теоретически её использование допустимо и через несколько лет. Здесь всё будет зависеть от конкретной ситуации — куда и с какой целью предоставляется данный документ.

В рамках этой статьи рассмотрим ситуацию с точки зрения получения кредита. Финансовые организации правомочны самостоятельно устанавливать определённый срок действия 2-НДФЛ справок, и заёмщик обязан подчиняться этим условиям. Уточнять сроки нужно непосредственно в банке у кредитного специалиста. Большинство крупных банковских структур устанавливают временной интервал, на протяжении которого справка будет действительна, равный 30 дням.

Что указывают в справке?

В 2-НДФЛ обязательно наличие следующей информации:

  • сведения о работнике;
  • данные о работодателе (его реквизиты и наименование);
  • период, за который указывается информация;
  • доход, который облагается по базовой 13-ти процентной ставке (указывается помесячно);
  • стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;
  • общая величина доходов, сумма вычетов и удержанных налогов.

Как правильно оформить справку 2-НДФЛ?

Для получения данного документа нужно обратиться к сотруднику бухгалтерии компании-работодателя и подать заявление в произвольной форме (в устной либо письменной). После чего дождаться готовности справки — не более 3 дней после подачи заявления.

Самостоятельно никаких данных в справку вносить не требуется — вся нужная информация указывается уполномоченным сотрудником бухгалтерии по установленному образцу. Однако будет не лишним проверить справку на наличие вышеуказанной информации и посмотреть, проставлена ли на документе печать организации, а также подпись уполномоченного лица.

Как выглядит справка 2-НДФЛ в 2019 году — образец

Утверждение новой формы документа 2-НДФЛ было осуществлено согласно приказу ФНС России от 17.01.2018 (№ММВ-7-11/19).

Ознакомиться с образцом правильно заполненной справки 2-НДФЛ по состоянию на 2019 год можно по ссылке на сайте.

Выдача справки 2-НДФЛ работнику

Каждый работник, официально трудоустроенный на предприятии, рано или поздно обращается в бухгалтерию за получением справки по форме 2 НДФЛ. Как правило, она необходима для получения кредита в банке или оформления пособия, в подтверждение платежеспособности или наоборот.

Кто и для чего может выдать справку 2НДФЛ

Организация, которая принимает на работу физических лиц и выплачивает им заработную плату является налоговым агентом. Данная справка выдается сотруднику сколько угодно раз, в любое удобное время. Работник обращается в бухгалтерию либо в устной форме или в письменной, составив заявление с просьбой оформить ему справку. В заявлении нужно указать ФИО, период за который необходима справка.

Важно! Справка является бессрочной, поэтому даже в случае увольнения, бывший сотрудник может обратиться в бухгалтерию предприятия и затребовать справку за период работы.

Справка может потребоваться в следующих случаях:

  • Для предоставления в кредитные организации для оформления кредита
  • При подаче декларации по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию;
  • при трудоустройстве на новое место работы;
  • для оформления различных пособий и помощи;
  • получение ВИЗЫ для подтверждения дохода на территории своей страны

Основные этапы подготовки справки 2-НДФЛ к выдаче

Этапы подготовки Описание
Первый этап Запрос от сотрудника. Как правило это происходит на словах, но дотошные бухгалтера могут потребовать заявление, либо наоборот, въедливый работник принесет заявление, с целью получить входящий номер
Второй этап Оформление заявления на месте: для правильного формирования заявление предоставьте ему образец к заполнению
Третий этап После получения письменного запроса, бухгалтер максимально в срок в течении трех дней готовит ответ. Как правило, если учет ведется в программном комплексе 1С, составить данную справку не составит труда, программа формирует все автоматически. Потребуется лишь проверить данные по вычетам и общим суммам. В случае отсутствия программного комплекса, времени уйдет больше, поскольку необходимо вносить

данные вручную.

Заключительный После сверки данных, распечатайте справку, поставьте печать предприятия и подпись ответственного. Без этого документ считается не действительным
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Из чего состоит справка 2НДФЛ

Форма данного документа утверждена Законодательством и периодически претерпевает изменения, так, например за 2018г.придется отчитываться по новому, в справке надо отразить:

[3]

  • данные налогового агента: наименование организации, телефон, КПП, ИНН
  • данные о том, кто получил доход, то есть сотрудник: его ФИО, дата рождения, данные паспорта
  • ставка ,по которой облагается доход, для россиян 13% и колы, по которым этот доход получен, на каждый вид отдельный код, так, например :
  • 2000-код заработной платы
  • 4800-компенсация отпуска
  • стандартные, социальные и имущественные вычеты, как правило вычеты на детей самые распространенные
  • общие суммы дохода и налога, который получен, перечислен и удержан
Читайте так же:  Наделены ли судебные приставы-исполнители правом снимать деньги со счетов в банке

Расшифровка доходов в справке

Блок Описание
Доходы, облагаемые по ставке Ставка налога, для россиян с регистрацией 13%
Вычеты Номер, код и сумма вычетов
Общие суммы дохода и налога Указывается общая сумма дохода, налоговая база (доход-вычеты), исчисленная и перечисленная сумма налога

Если рассматривать к каким документам относится справка 2-НДФЛ, то можно сказать, что она относиться не к бухгалтерским, а к налоговым документам. А значит, она не попадает под действие закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, предписывающего руководителю подписывать все документы, и такое право может быть предоставлено уполномоченному им на это лицу. Такой порядок подразумевается правилами заполнения справки (разд. 5 порядка заполнения справки о доходах физлица, утв. приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485.

Для того, чтобы подписать справку2-НДФЛ другому ответственному сотруднику, необходимо издать приказ, где будет указан перечень лиц, которые имеют право подписывать данный документ и зафиксировать в журнале учета приказов.А так же кроме приказа, необходимо еще на каждого из них оформить соответствующую доверенность. Когда подписывается справка представителем, необходимо рядом с подписью указать на каком основании и по какой доверенность доверенное лицо имеет право подписи.

И так свыше сказанного можно сделать вывод, что справку 2-НДФЛ должен подписывать руководитель предприятия или его доверенное лицо. При подписании справки 2-НДФЛ доверенным лицом в обязательном порядке необходимо указывать реквизиты доверенности в соответствующей строке справки вне зависимости от того кому она выдается или физическому лицу, или в ФНС по итогам года.

Журнал учета и выдачи справок

В данном журнале ведется учет следующих видов документов:

  • справка 2-НДФЛ;
  • копии приказов о приеме на работу и переводах;
  • копии приказа об увольнении с работы;
  • выписки из трудовой книжки;
  • справки о заработной плате;
  • данные о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование;
  • справка о периоде работы у данного работодателя и другие.

Важно! Справки ведутся в хронологическом порядке, журнал можно прошнуровать и пронумеровать и в конце сделать наклейку о количестве листов с печатью и подписью.

Типичные ошибки при заполнении справки 2-НДФЛ

Исправления в справке не допускаются. При обнаружении ошибок необходимо аннулировать старую справку и выдать новую.

При заполнении бланка справки 2-НДФЛ очень часто допускаются такие ошибки как:

  • распространенной ошибкой считается указание даты документа, она указывается только цифрами, прописью не пишут
  • Печать предусмотрена именно в том месте, где написано «М.П», она должна быть четкой и читабельной
  • Внимательно заполнять суммовые значения
  • Подпись ставится только шариковой ручкой синего цвета

Исправления в справке 2НДФЛ

1.Справка сотруднику должна быть выдана точно в срок, во избежание никому ненужных жалоб, особенно если сотрудник был уволен по какой-либо причине. Лучше сразу предоставить несколько экземпляров для того, чтобы потом не потребовалось делать еще. В любом случае одну работник сможет оставить себе, а вторую сдать по месту требования.

2.После того как документ будет передан работнику, это нужно зафиксировать в журнале выдачи справки. Пример его заполнения мы рассмотрим ниже. Главное, чтобы в таком реестре были графы: № п/п, Ф. И. О. сотрудника, должность, структурное подразделение (отдел), дата и номер справки, ее название и расписка сотрудника в получении. Также можно добавить поле «Комментарий», в котором при необходимости можно делать отметки о том или ином выданном документе.

3.В случае допущенной ошибки, справку необходимо заменить. Если вы обнаружили ошибку в начислениях, то необходимо подать в налоговую инспекцию уточнение. Если же ошибка попала исключительно в справку ,вызовите сотрудника и замените ее.

Ответы на распространенные вопросы

Кто отвечает за выдачу справки по форме 2 НДФЛ на предприятии?

Как правило, для того, чтобы получить справку необходимо обратиться в бухгалтерию организации, поскольку начислением и перечислением налогов занимается бухгалтер. Ему необходимо будет сверить данные за весь период по начислениям и перечислениям, подписать справку у руководителя, поставить печать, только в этом случае можно выдавать. Так же данный факт стоит зафиксировать в журнале учета выдачи справок.

Видео (кликните для воспроизведения).

Что отражается в справке 2 НДФЛ?

Получив на руки данный документ либо при увольнении или по требованию банка, а может другого учреждения, человек хочет разобраться, что же отражено в данной бумаге. Здесь мы видим сумму заработной платы за указанный период, сумму налоговых вычетов, если таковые предоставлялись, расшифровку по кодам, в случае ели был отпуск, код будет от отличаться от заработной платы. Далее можно увидеть непосредственно налог, сколько было начислено и перечислено.

[1]

Источники


  1. Чайковская, Ольга Закон и человеческое сердце / Ольга Чайковская. — М.: Московский рабочий, 2016. — 152 c.

  2. Волеводз, А. Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика) / А.Г. Волеводз. — М.: Юрлитинформ, 2015. — 477 c.

  3. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки: Учебное пособие / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 603 c.
Справка 2-ндфл — суть данного документа и его структура
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here