Получение налогового вычета за страхование жизни

Самое главное по теме: "Получение налогового вычета за страхование жизни" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформить?

Приобретая квартиру по ипотечной программе, возникают расходы не только на ее покупку, возврат кредита и процентов. Обязательным условием является оформление страховки. Причем банки требуют оформления договора как на страхование имущества, так и на страхование жизни заемщика. С 2015 года гражданам предоставлена возможность вернуть часть подоходного налога со страховых взносов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

По каким типам доступен возврат подоходного налога при покупке квартиры?

Получить налоговый вычет можно в случае, если заключен договор личного страхования жизни на срок более 5 лет. П. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ указывает, что социальный налоговый вычет предоставляется именно по таким договорам. Это значит, что если было подписано иное соглашение, то вернуть НДФЛ не получится. Таким образом, возмещение налога осуществляется только по договорам личного страхования, а не по комплексным.

Есть еще один нюанс. Часто при оформлении ипотеки выгодоприобретателем будет указан банк. Это вполне логично, поскольку страховка оформляется с целью минимизации его рисков. Но вычет предоставляется только при условии, если выплаты осуществляются страхователю или его супругам, детям или родителям. Банк же может не согласиться на такие условия. Тогда о возврате налога разговора не будет.

Можно ли получить НДФЛ?

Налоговый вычет предоставляется в случае соблюдения ряда условий:

  • необходимо заключить отдельный договор добровольного страхования жизни;
  • срок действия договора – более 5 лет;
  • выгодоприобретателем являются супруги, родители или дети.

Только при выполнении всех этих требований можно подавать на возврат НДФЛ.

Нужно обратить внимание на требования кредитной организации по поводу видов страхования. Иногда их требуется несколько. Тогда можно воспользоваться договором комплексного страхования. Для заемщика такой вариант дешевле, а для банка – надежнее. Но на возврат уплаченного налога рассчитывать уже не придется.

При заключении договора страхования надо предварительно просчитать, что будет выгоднее: потратить меньше, но не возвращать налог, или переплатить, но воспользоваться вычетом.

Также нужно помнить и такой момент. В договор добровольного страхования жизни могут входить и страхование от болезней и несчастных случаев. Тогда потребуется разделить затраты, чтобы было возможно определить расходы именно по страхованию жизни. В этом случае можно запросить справку от страховой организации, где расходы будут расписаны по видам.

Кроме того, необходимо быть официально оформленным на рабочем месте или же иметь свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Налоговая инспекция должна получить документальное подтверждение дохода и уплаты НДФЛ. Доказательством будет справка с предприятия или налоговая декларация и отчетность ИП.

Какую сумму со страховки можно вернуть и от чего она зависит?

В Налоговом кодексе РФ (абз. 7 п. 2 ст. 219) указано, что вычет определяется по сумме произведенных расходов. Можно вернуть 13% от нее. Максимальная сумма вычета составляет 120 тыс. руб. Тогда сумма возмещения составит 120 * 13% = 15,6 тыс. руб. Но размер вычета может быть не более той суммы, которая была уплачена в виде НДФЛ.

Пример. Федоров А.В. заключил договор страхования жизни на 5 лет и за 2017 год уплатил 90 тыс. руб. в качестве взносов. Его заработная плата в 2017 году составила 336 тыс. руб., а сумма уплаченного налога равна 42 тыс. руб. Следовательно, сумма к вычету составит: 90 * 13% = 11,7 тыс. руб. Она будет компенсирована, т.к. не превышает уплаченного за год налога.

Например, гражданин Орлов И.В. заключил договор добровольного страхования жизни на срок 7 лет. За 2017 гола его расходы по этому договору составили 180 тыс. руб. Доход по основному месту работы за этот же год составил 624 тыс. руб. С него было удержано в качестве НДФЛ 81 тыс. руб. Однако с учетом требований НК РФ, он должен заявить 120 тыс. руб. и сумма к возврату составит 15,6 тыс. руб.

Также необходимо знать, что социальный вычет в размере 120 тыс. руб. подразумевает не только расходы на страховку, но и другие виды: лечение, приобретение медикаментов, обучение и пр.

Пример. Каледина Н.В. по договору страхования жизни за год уплатила взносов на сумму 80 тыс. руб. В том же периоде она оплатила свое обучение в размере 60 тыс. руб. Ее заработная плата за год составила 500 тыс. руб., с которой было перечислено налога на сумму 65 тыс. руб.

Всего расходы на страхование и образование составили 80 + 60 = 140 тыс. руб. Но, принимая во внимание законодательное ограничение, она может заявить к вычету лишь 120 тыс. руб. и ей будет возвращено 15,6 тыс. руб.

В связи с тем, что возможность получения налогового вычета по договору страхования жизни стал возможным только в 2015 года, возникает вопрос: как быть, если договор заключен раньше? Здесь все просто: если соблюдены все необходимые условия, то можно пользоваться правом на возмещение НДФЛ в части расходов, произведенных с 1 января 2015 года.

Какие потребуются документы?

Для того, чтобы вернуть уплаченный налог, потребуются такие документы:

  • паспорт;
  • налоговые декларации по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ, полученная по месту работы;
  • заявление на социальный налоговый вычет;
  • договор страхования;
  • документы, подтверждающие оплату страховки;
  • копия лицензии страховщика.
Читайте так же:  Удерживаются ли алименты с пенсионных пособий

Декларации о доходах нужно представлять за тот период, за который налог будет возвращаться. В 2018 году подается 3-НДФЛ за 2017 год. Если возмещена не вся сумма, то в 2019 году надо подать те же документы и декларацию за 2018 год. И так до тех пор, пока не будет компенсирована вся причитающаяся сумма.

Доказать факт оплаты по договору страхования можно с помощью чеков и квитанций при оплате наличными либо платежного поручения с отметкой банка об исполнении, если платеж был осуществлен безналичным способом.

Когда можно подавать?

Совершенно необязательно сразу же подавать документы в налоговую инспекцию. Существует срок давности. Для социального вычета он составляет 3 года. Это значит, что в 2018 году можно подать заявление на возврат налога с расходов, произведенных как в 2017, так и в 2015 и 2016 гг. Однако необходимо, чтобы за эти годы у человека был официальный доход, с которого был удержан НДФЛ.

Пошаговая процедура, как вернуть

Подать документы на оформление налогового вычета можно через налоговую инспекцию лично или через работодателя. В первом случае алгоритм действий будет таким:

  1. Подготовить необходимые документы (паспорт, справка о зарплате, договор страхования и документы об оплате взносов, копия лицензии страховой организации).
  2. На основании имеющихся документов заполнить налоговую декларацию. Здесь может возникнуть проблема. Документ достаточно сложный. Неподготовленному налогоплательщику может это быть не под силу. Тогда лучшим решением будет составить его непосредственно в инспекции. Во-первых, там имеются бланки и образцы их заполнения. Во-вторых, налоговики помогут с оформлением декларации.
  3. Написать заявление о предоставлении вычета.
  4. Передать пакет документов в ИФНС. Сделать это можно лично или отправив по почте. Удобнее подавать лично, т.к. инспектор сразу же проверит их и укажет на ошибки или неточности в заполнении. Если же Вы выбираете вариант почтовой отправки, то это нужно делать ценным письмом с описью. Дата на квитанции является днем предоставления документов.
  5. В течение 30 дней инспекция обязана рассмотреть документы и сообщить налогоплательщику о результате. Уведомление дается в письменном виде и направляется по почте. Если результат положительный, то в срок от месяца до четырех деньги поступят на счет.

В общей сложности от подачи документов до получения денег пройдет от 1 до 5 месяцев.

В случае возмещения налога через работодателя нужно действовать таким образом:

  1. предоставить в ИФНС паспорт, страховой договор, квитанции об оплате взносов, копию лицензии страховщика, т.е. те же документы, что и в случае оформления вычета через налоговую, но без справки о зарплате и декларации;
  2. написать заявление на выдачу уведомления о предоставлении вычета;
  3. в течение месяца ИФНС проверит документы и вручит уведомление;
  4. передать полученное уведомление в бухгалтерию своего предприятия, приложив заявление на возврат налога;
  5. со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с Вас НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана сумма возврата.

В данном случае срок получения вычета будет зависеть от размера заработной платы. В месяц будет возвращаться только та сумма, которую составит налог в этом периоде.

Итак, вернуть часть подоходного налога со страховых расходов не так сложно. Нужно внимательно изучить условия страхования в банке и правильно оформить документы на налоговый вычет. В итоге можно получить вполне приличную сумму и компенсировать часть затрат.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на страхование жизни Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по страхованию жизни
  • Договор со страховой компанией. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  • Лицензия страховой компании на осуществление страхования. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
  • Примечание: если в договоре по страхованию жизни указаны реквизиты лицензии страховой компании, то предоставление лицензии не является обязательным.

  • Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  • Заметка: в своем письме от 19.07.2016 №БС-4-11/[email protected] ФНС разъяснила, что подтверждением платежа также может быть справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией.

    При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о рождении ребенка;

    При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о браке;

    При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

    • копия Вашего свидетельства о рождении;

    Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

    Как заверить копии документов?

    По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

    Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Налоговый вычет за страхование жизни. Сколько денег можно вернуть?

    Налоговый вычет за страхование жизни может получить искючительно работающий гражданин России. Неработающие граждане, а также предприниматели, чьи доходы не облагаются НДФЛ, получить налоговый вычет не могут.

    Читайте так же:  Как восстановить водительские права при утере

    Накопительное страхование жизни человека стремительно набирает популярность в мире, делая этот тип договора очень удобной альтернативой или дополнением к заработку и пенсиям.

    Оформляя такой полис в России, в некоторых случаях Вы имеете право вернуть 13% средств, потраченных ранее на уплату подоходного налога.

    А как, читайте ниже

    Условия получения вычета

    Возврат денежных средств, потраченных ранее на уплату подоходного налога, регламентируется действующим законодательством Российской Федерации с января 2015 года. Как сказано в НК РФ (ст.219), Вы можете вернуть подоходный налог, если заключили договор страхования жизни на срок не менее 5 лет.

    Вы имеете право на вычет если застраховали собственную жизнь или жизнь близких людей:

    • Супруги или супруга;
    • Биологических или усыновленных детей, а также лиц, находящихся под опекой;
    • Родителей;

    Получить эту выплату может исключительно гражданин России, который является налоговым резидентом страны. Именно такие условия позволяют человеку вернуть уплаченные ранее 13% НДФЛ. Неработающие граждане, а также все предприниматели, чьи доходы не облагаются 13-процентной ставкой, вернуть налог не смогут.

    Расчет размера выплат

    Размер подлежащего возврату налога не может превышать 15 600 рублей.

    Эта цифра составляет 13% от утвержденных законодательством максимально облагаемых 120 тысяч рублей.

    Перерасчет налога осуществляется за один календарный год. Из этого следует, что человек, заработавший в течение прошлого года определенную сумму, вернет назад 13% от этих средств.

    В качестве примера можно представить ситуацию, когда гражданином РФ за один календарный год были заработаны 100 тысяч рублей, а страховые взносы по договору страхования жизни за этот же период составили 120 тысяч. Вы сможете вернуть только 13 тысяч рублей, даже если сумма страховых взносов превысила 100 тысяч рублей.

    Получение денег по комбинированному полису

    Согласно информации, озвученной Министерством финансов России, если договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор), то налоговый вычет осуществляется только исходя из сумм взносов на страхование жизни.

    [3]

    Налоговый вычет к отношениям, вытекающим из договора страхования от несчастных случаев и болезней, не применяется.

    При подаче декларации в налоговую инспекцию Вам нужно будет приложить справку, в которой ваши взносы будут разделены по видам страхования. Данную справку можно получить в своей страховой компании.

    Компенсирование по взносам, осуществленным до 2015 года

    Граждане, оформившие договоры страхования жизни до вступления в силу поправок в Налоговый Кодекс РФ, также имеют право на налоговый вычет.

    Условия выплаты остаются прежними и для лиц, заключивших договор страхования жизни с 2014 года и ранее, при условии, что срок договора страхования составляет не менее 5 лет. (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/[email protected], Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

    Вычет при кредитовании

    При оформлении долгосрочного кредита или ипотеки банки выставляют условие в виде обязательного страхования жизни заемщика. В данном случае Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом, так как заинтересованной стороной (выгодоприобретателем) выступает финансовая организация.

    Необходимый пакет документов

    Законодательством установлен минимальный перечень документов, необходимых для получения налогового вычета.

    В налоговую инспекцию необходимо предоставить:

    • Заполненный оригинал декларации по форме 3-НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).
    • Паспорт, а также копии всех заполненных страниц.
    • Справка о доходах, получить которую можно на работе (форма 2-НДФЛ). Если рабочих мест было несколько в течение года, то справки должны быть от каждого из работодателей.
    • Заявление о возврате налога, в котором указываются реквизиты счета для перечислений.
    • Договор страхования жизни (заверенная копия).
    • Заверенные копии квитанций или других платежных документов, подтверждающих оплату страховых взносов.
    • При необходимости справка с разделением взносов по видам страхования

    Дополнительно предоставляется:

    • при оформлении налогового вычета на ребенка — копия свидетельства о рождении ребенка;
    • при оформлении налогового вычета на супруга — копия свидетельства о браке;
    • при оформлении налогового вычета на родителей — копия вашего свидетельства о рождении.

    Копии заверяются нотариально или собственноручно плательщиком. Заверяется каждая страница документа.

    Периоды начисления и получения вычета

    Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, право на получение налогового вычета наступает с 1 января 2015 года.

    Вычеты можно получить только за те годы, когда оплачивались страховые взносы.
    Получить их можно можно на следующий год. Например, если страховые взносы вносились в 2017 году, то налоговый вычет можно будет оформить только в 2018 году.

    Проверка декларации, поданной в ИФНС, осуществляется на протяжении трех месяцев.

    Возврат подоходного налога осуществляется в срок от двух недель до 1 месяца.

    В некоторых случаях вернуть подоходный налог может непосредственно работодатель. Работодателю нужно будет предоставить завизированное в службе заявление, а также уведомление ИФНС о праве получения денежных средств.

    В данном случае необходимо будет посетить ИФНС не менее 2 раз. Возвратив подоходный налог, Вы осуществите весомый вклад в семейный бюджет.

    Памятка: Как получить социальный налоговый вычет по полису ИСЖ

    Налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Относится к социальным налоговым вычетам.

    Согласно п.4 ст. 219 НК РФ предоставляется по расходам связанным с образованием, лечением, добровольным страхованием жизни, и т.д.

    Максимальная сумма, с которой исчисляется налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год, в пределах суммарных трат по данным статьям.

    Налоговый вычет ИСЖ

    Получить по договору добровольного страхования жизни можно как на себя, так и на своих близких: детей, родителей или супруга.

    Стоит заметить, что вычет по договорам добровольного страхования жизни предоставляется только в случае, если он оформлен на срок более 5 лет (включительно).

    Получить социальный налоговый вычет по договору страхования жизни можно двумя способами: до окончания налогового периода и после.

    Читайте так же:  Квартальная премия для сотрудников правила начисления и особенности выплаты

    Если вы хотите подать заявление на вычет до окончания налогового периода, вам необходимо:

    1. Получить у налогового органа подтверждение вашего права на данный вычет
    2. Обратиться к работодателю с письменным заявлением и подтверждением, полученным в налоговой инспекции

    Если вы хотите подать заявление на вычет после окончания налогового периода, вам необходимо:

    1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов
    2. Получить справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы
    3. Подготовить оригинал и копию страхового полиса
    4. Подготовить оригиналы и копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы оплатили страховые взносы
    5. Подготовить оригиналы и копии документов, подтверждающих фактические расходы на уплату страховых взносов
    6. Предоставить в налоговую инспекцию все вышеперечисленные документы
    • Подать декларацию на социальный налоговый вычет можно в течение года
    • Налоговая инспекция осуществляет проверку декларации с приложениями в срок до 90 дней

    Как получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни

    Все чаще россияне обращаются в специализированные компании, чтобы застраховать свою жизнь. Государство, пытаясь стимулировать граждан, корректирует законодательство в этой сфере. Так, например, с 2015 года стало возможным получить налоговый вычет за страхование жизни. В статье разберемся, какие виды страхования подпадают под это правило, как происходит само оформление и что для него нужно.

    Можно ли получить вычет по личной страховке?

    Возможность получить вычет по страхованию жизни действительно существует. Она закреплена в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

    Обратите внимание! В НК РФ говорится о возврате взносов по договору страхования жизни. Страхование от болезней и несчастных случаев сюда не входит.

    На практике же люди часто оформляют комбинированную страховку. В этом случае часть взносов тоже можно вернуть – в сумме взносов, относящихся к страхованию жизни. Но ведь в договоре эти суммы отдельно не прописываются. Что делать тогда? Все просто: обратитесь в свою страховую компанию и запросите справку, где размеры поступлений будут прописаны отдельно.

    Вероника Парфенова оформила в 2018 году комбинированную страховку. Общая сумма взносов за этот период составила 45 000 руб. Сможет ли она получить взносы? Да. Но перед походом в налоговую нужно получить справку о размере взносов по страхованию жизни, болезней и несчастных случаев отдельно. Этот показатель обычно известен заранее, поэтому можно сразу рассчитать возможные суммы вычетов по каждому периоду:

    [2]

    Год Всего внесено Взносы по страхованию жизни Вычет (13%)
    2018 45 000 руб. 30 000 руб. 3 900 руб.
    2019 30 000 руб. 20 000 руб. 2 600 руб.
    2020 30 000 руб. 20 000 руб. 2 600 руб.
    2021 40 000 руб. 28 000 руб. 3 640 руб.
    2022 40 000 руб. 28 000 руб. 3 640 руб.
    Итого: 185 000 руб. 126 000 руб. 16 380 руб.

    Условия предоставления

    Вычет по личной страховке можно получить не всегда. Есть ряд обязательных требований. Кроме специфики самой страховки, в учет берутся следующие факторы:

    • Срок заключения договора. Если он заключается на 5 лет и больше – вычет можно получить. Если на меньший период – нет.
    • Выгодоприобретатель. Им должен выступать сам заявитель вычета, либо их близкие родственники.
    • На кого заключен договор страхования. Получить вычет можно по страховке на себя, супруга, родителей и детей.

    Важно также наличие официального трудоустройства. Такая необходимость происходит из самой специфики вычета. По сути, человек получает возможность не платить частично налог на доход физических лиц (НДФЛ – 13%). Если в государственную казну деньги он не уплачивает, то и возврат оформлять не из чего.

    Вычет за других

    Вычет по страхованию жизни относится к числу социальных. И, как и по остальным его разновидностям, возврат предусмотрен не только за себя, но и за ближайших родственников:

    Причем если вычет по обучению и лечению на детей можно оформить только до достижения ими совершеннолетия (в ряде ситуаций – и позднее), то по личной страховке доступен вне зависимости от возраста ребенка.

    Воропаева застраховала жизнь 36-летней дочери и внука на 9 лет. Сумма ежегодного пополнения – 20 000 руб. на каждого. На какой вычет может претендовать женщина? За внука его оформить нельзя, а вот за дочь можно в сумме 20 000*13% = 2 600 руб. ежегодно.

    Вычет по договору ипотеки

    По российскому законодательству при оформлении ипотечного займа, человек должен оформить страховку жилья. Многие банки также склоняют клиентов подписать договор личного страхования. Отсюда возникает вопрос, а можно ли по такой страховке получить возврат? Сама разновидность такого вычета появилась в 2015 году. Вопрос с получением его в случае оформления ипотеки урегулирован не был. Поэтому часть граждан такой вычет оформить успела. Однако Минфин РФ исключил возможность получения возврата при таких условиях в Письме № 03-04-05/48235 от 17 августа 2016 года.

    Свою позицию орган объяснил так: выгодоприобретателем по страховке выступает банк (ведь деньги, если что-то случится с заемщиком, получит банк для погашения задолженности, а не родственники). А по закону важно, чтобы им был сам получатель вычета или его ближайшие родственники. Поэтому ответ будет однозначным: вычет по страховке по ипотеке получить нельзя.

    Если договор оформили раньше 2015 года

    Оформление вычета по личной страховке стало возможным с 1 января 2015 года. Т. е. по суммам, внесенным раньше этого времени, возвратить уплаченные деньги не удастся. А что делать тем, кто договор оформил до этого, а взносы по страховке платит уже после? Тут нужно действовать так:

    1. Убедиться, что условия договора соответствуют требованиям (срок – от 5 лет, выгодоприобретатель).
    2. Если все в порядке – претендовать на возврат можно, но только по вычетам, сделанным после 2015 года.

    Галина Селиверстова оформила страховку в 2014 году на 5 лет. Ежегодная сумма взноса составляет от 20 000 до 35 000 руб. Какой возврат можно получить?

    Год Размер взноса Размер вычета
    2014 30 000 руб. 0 руб. (т. к. нельзя получить)
    2015 25 000 руб. 3 250 руб.
    2016 20 000 руб. 2 600 руб.
    2017 35 000 руб. 4 550 руб.
    2018 30 000 руб. 3 900 руб.
    Итого 140 000 руб. 14 300 руб.
    Читайте так же:  Требования к заемщику для получения кредита на автомобиль

    Получается, общая сумма вычетов по страховке для Галины составит 14 300 руб. Эта сумма могла бы быть больше, если первый взнос был произведен не раньше 2015 года.

    За какое время можно получить?

    Социальные вычеты в отличие от, например, имущественных, имеют свойство «сгорать». Что это значит? Что получить возврат сразу за несколько лет не удастся. Например, если взнос вы сделали в 2018 году, то подать заявление по нему нужно в 2019 году через ФНС. Ни раньше, ни позднее этого сделать не получится.

    А как быть, если во время внесения взноса человек не работал? Вычет при отсутствии дохода, с которого удерживается НДФЛ, не предоставляется. Есть и другой вариант: когда доход все же был, но его недостаточно для получения полной суммы возврата. Тогда он предоставляется частично, а оставшаяся часть «сгорает».

    Веселова в 2018 году оформила личную страховку и сделала взнос 35 000 руб. В этом году она ушла в декрет, проработав всего 1,5 мес. За этот период она заработала 28 000 руб. Следовательно, максимально возможный размер возврата составляет 28 000*13% = 3 640 руб. Доступный по взносу – 4 550 руб. Получается, 910 руб. вычета «сгорят» и перенести их на следующий год будет нельзя.

    Ограничения по суммам

    Суммы вычета имеют определенные ограничения. Если речь идет о социальных (включая страхование жизни), то они устанавливаются исходя из:

    • Размера заработной платы, полученной за год, точнее, удержанного НДФЛ. Вычет не может быть больше, чем эта сумма.
    • Максимального ограничения – не больше 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

    Причем последнее справедливо не для каждого социального вычета в отдельности, а по всем его разновидностям в совокупности.

    Самаркина получает зарплату в размере 45 000 руб. в год. В 2019 году она делала взносы по страхованию жизни на сумму 70 000 руб., 20 000 руб. потратила на свое обучение и еще 40 000 руб. – на лечение. На какой вычет она может претендовать? Исходя из уровня з/п, предельная сумма вычетов не должна превышать 45 000 руб.*12 мес.*13% = 70 200 руб. По тратам Самаркиной величина возврата составит 130 000 руб.*13% = 16 900. Всего социальный вычет за год может быть предоставлен в сумме 15 600 руб. Следовательно, она получит возврат 15 600 руб., а оставшиеся 1 300 руб. «сгорят».

    Прежде чем обратиться в ФНС за вычетом, необходимо разобраться, какие документы для этого понадобятся. При возврате за страхование жизни нужны:

    • российский паспорт + удостоверение личности страхуемого лица (если страховка оформлена не на себя);
    • заполненная декларация 3-НДФЛ;
    • заявление на возврат налога;
    • справка о доходах (форма 2-НДФЛ, можно получить у работодателя);
    • страховой договор (нужна его заверенная копия);
    • лицензия СК на ведение деятельности (заверенная копия);
    • платежные документы, подтверждающие внесение взносов (квитанции, выписки из банка).

    Налоговая также разрешила в качестве платежного документа использовать справки о внесенных взносах от страховой компании. Это право закреплено в Письме ФНС России № БС-4-11/[email protected] от 19 июля 2016 года.

    Заверять копии документов у нотариуса необязательно. Можно это сделать и самостоятельно. На каждой странице заверяемого документа делается запись «Копия верна», проставляется подпись и расшифровка подписи заверителя и дата заверения.

    Как правильно заверить копии документов для подачи в ФНС

    Скачать бланк 3-НДФЛ (Форма по КНД 1151020), актуальный в 2019 году:

    Отчетный период Файл для скачивания
    2018 год Excel PDF

    Скачать заявление на возврат налога (образец/бланк 2019 года, рекомендованный ФНС)

    После все вместе подается в ФНС. Кстати, сделать это можно и на официальном сайте налоговой в полностью дистанционном режиме.

    Возврат налогового вычета при страховании жизни: особенности, порядок действий

    Страхование в России с каждым годом набирает все большую популярность, особенно те виды, когда страховка выплачиваются не в случае смерти, а при возникновении каких-либо событий.

    С 2015 года с целью стимулирования граждан в оформлении полиса в законодательстве была установлена новая льгота — возврат налогового вычета при страховании.

    Основания для возврата налогового вычета при страховании жизни

    Возврат налогового вычета при страховании жизни можно оформить при соблюдении некоторых условий:

    • Соглашение с СК подписано на срок от 5 лет;
    • Договор подписан на себя или супруга, включая вдов, вдовца, родителей, усыновителей, детей (биологических или оформленных под опеку).

    В иных ситуациях инициировать возмещение по перечисленным средствам не представляется возможным.

    К сведению: в отличие от возмещения налога за медицинское лечение или получение образования, ограничений по возрасту детей не установлено. Следовательно, возврат налога за страхование положен даже по затратам на полис своего совершеннолетнего ребенка.

    Рассматриваемая разновидность процедуры — возможность получить часть дохода, из которого не удерживается НДФЛ.

    На него не могут рассчитывать официально не трудоустроенные граждане.

    Какую сумму можно получить с возврата налога за страхование жизни

    Размер положенных денежных средств за отчетный период определяется с учетом имеющейся особенности.

    Она заключается в том, что вернуть налог за страхование жизни можно в размере до 13% от уплаченных взносов, но не более 15,6 тыс. руб. Правило действует согласно установленному ограничению на предельную сумму в 120 тыс. руб. (120 000 х 13%). Указанный лимит актуален в отношении иных социальных перечислений.

    Важно: невозможно рассчитывать на получение средств в большем размере, нежели перечислено НДФЛ в бюджет.

    Возврат налога за страхование жизни осуществляется по взносам. При комбинированном соглашении, в которое дополнительно входит возможность получения компенсации при несчастных случаях и заболеваниях, социальный вычет согласно ст. 219 НК РФ положен только в размере сборов, имеющих отношение к рассматриваемому виду полиса.

    Читайте так же:  Прописка — какие возможности дает ее обладателю

    Если подписан смешанный договор

    Часто в подписываемом соглашении предусматривается компенсация при наступлении несчастных случаев либо различных заболеваний — если задействуется комбинированный тип сделки с СК.

    В данном случае, получить возврат налога с суммы страхования можно по перечисленным сборам, которые напрямую связаны с достижением человеком конкретного возраста либо:

    • срока;
    • возникновения предусмотренного соглашением события;
    • смерти.

    Социальный тип возмещения денег по подписываемому контракту в учет не берется.

    При комбинированном варианте соглашения, с целью достоверного расчета размера уплаченных сборов, направленных на соответствующую часть обеспечения условий полиса, необходимо обратиться в отделение компании для получения справки с подробным разделением взносов по группам.

    Пример: Грибинюк М.В. подписал комбинированное соглашение, которое включает в себя не только стандартный пакет, но и дополнительно защиту от возможных несчастных случаев и возникновения заболевания.

    Чтобы произвести возврат подоходного налога за страхование жизни он запросил справку, в которой взносы разбиты по категориям:

    • на жизнь — 20 тысяч рублей;
    • на несчастные случаи и заболевания — 10 тыс.

    Следовательно, возврат налога за страховку жизни положен в сумме 2,6 тыс. руб. (20 000 х 13%).

    Возврат за взносы до 1 января 2015 года

    Федеральный закон относительно возможности получить часть уплаченных средств обрел юридическую значимость в январе 2015 г.

    Со слов представителей ФНС, каждый налогоплательщик в России оставляет за собой право рассчитывать на получение средств по соглашениям, которые были подписаны до указанного времени.

    [1]

    Из особенностей выделяют:

    • период действия документа не может быть меньше 5 лет;
    • вычет может применяться только в отношении тех сборов, которые были перечислены уже с января 2015 г.

    Пример: в 2014 г. Грибинюк М.В. принял решение подписать сделку с СК со сроком его действия в 7 лет. Взносы перечислялись ежегодно. По причине того, что актуальность договора превышает минимальное пороговое значение в 5 лет, можно рассчитывать на частичное возмещение средств. Однако только по взносам, перечисленным с января 2015 г.

    Помимо этого остается законное право на использование данного правила в последующих отчетных периодах.

    Можно ли получить вычет по страховке при оформлении ипотечного кредита?

    При попытке оформить договор ипотечного кредитования, одним из ключевых условий любого банковского учреждения является подписание комбинированного типа страхового полиса, включающего в себя защиту:

    • здоровья;
    • имущества, которое выступает в качестве залога.

    Согласно ст. 219 НК РФ допускается возможность оформить возврат налога за страхование жизни по ипотеке при условии, что договор подписан на срок от 5 лет — правило актуально в общем понимании.

    Одновременно с этим в Письме Минфина РФ от августа 2016 г. указано на запрет частичного возмещения денег. Объясняется данный факт тем, что непосредственным выгодоприобретателем выступает финансовое учреждение, а не заемщики, перечисляющие сборы.

    Такой принцип актуален и при попытке вернуть налог за страхование жизни по кредиту другого типа, если выгодоприобретателем выступает финансовое учреждение.

    Пример: в 2015 г. Грибинюк М.В. с целью покупки собственной недвижимости принял решение подписать договор об ипотечном кредитовании. По установленным требованиям со стороны кредитора, дополнительно был оформлен полис, включающих в себя стандартный перечень условий компенсации средств при проблемах со здоровьем, объектом залогового имущества и пр.

    В условиях подписанного документа, выгодоприобретателем выступает кредитор в части начисления компенсации при наступлении в этом оснований. По этой причине у Грибинюка М.В. отсутствует право рассчитывать на получение частичного возмещения.

    Перечень документов

    Налоговым Кодексом четко установлен порядок, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни. Дополнительно определен перечень бумаг, которые следует предоставить для возможности частичного возмещения уплаченных денег.

    Возврат налога за страхование жизни, документы:

    • декларация, составленная по утвержденной форме 3-НДФЛ;
    • подлинник подписанного соглашения со своим агентом;
    • документальное подтверждение перечисленных сборов: квитанции, чеки, платежные поручения;
    • составленная надлежащим образом справка по форме 2-НДФЛ.

    При необходимости пакет бумаг расширяется в индивидуальном порядке.

    Когда можно получить налоговый вычет за страховку?

    Допускается возможность вернуть часть своих денег за те годы, в течение которых осуществлялись перечисления установленных страховых взносов. Необходимо обращать внимание на то, что право на подачу документов с целью получения положительного решения актуально, начиная с 1 января 2015 года. Правило действует согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Одновременно с этим составить надлежащим образом и подать декларацию допускается исключительно в том отчетном периоде, который следуют годом внесения средств. Это означает, что в 2019 году можно получить деньги за 2018.

    Источники


    1. Хаин, В. Е. История и методология геологических наук / В.Е. Хаин, А.Г. Рябухин, А.А. Наймарк. — М.: Academia, 2017. — 416 c.

    2. Вышинский, А.Я. Марксистско-ленинское учение о суде и советская судебная система / А.Я. Вышинский. — М.: [не указано], 2015. — 177 c.

    3. Гессен И. В. История русской адвокатуры (подарочное издание); Арт Презент — М., 2013. — 536 c.
    4. Микешина, Людмила Диалог когнитивных практик. Из истории эпистемологии и философии науки / Людмила Микешина. — М.: Российская политическая энциклопедия, 2010. — 576 c.
    Получение налогового вычета за страхование жизни
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here