Нюансы уплаты пенсионерами налога на имущество

Самое главное по теме: "Нюансы уплаты пенсионерами налога на имущество" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Пенсионеры платят налог на имущество или нет?

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Не так давно процедура оценки недвижимости была реформирована, что привело к увеличению налогооблагаемой базы для расчета налога на недвижимость. Рыночная и оценочная цена при определении любых налогов была заменена исключительно кадастровой стоимостью. В связи с этим вопрос о том, освобождены пенсионеры от уплаты налога на имущество или нет, актуальный как никогда. И далее о том, что представляет собой такой сбор, какие льготы предусмотрены для пенсионеров и в каком размере они зафиксированы на уровне государства.

Кто освобожден от уплаты

В соответствии с действующим Налоговым кодексом пенсионерам по налогам на недвижимость предоставляется льгота. Сущность такой скидки от государства состоит в полном освобождении от уплаты сбора.

Кому государство не осуществит начисление за владение квартирой или домом:

  • субъектам, которые достигли пенсионного возраста;
  • лицам, не достигшим пенсионного возраста, но вышедшим на заслуженный отдых на основании выслуги лет. Такая норма действует для педагогов, медицинских сотрудников, военнослужащих и других категорий граждан.

Освобождение от уплаты предоставляется абсолютно всем субъектам, вне зависимости от того, продолжает работать гражданин или нет. Не влияет на данный факт и размер получаемой пенсии и заработной платы.

Предоставляются льготы пенсионерам по налогам на недвижимость в том случае, если собственность соответствует установленным законодательством критериям:

  • объект находится в праве собственности пенсионера;
  • квартира, дом или прочий объект не используются владельцем для получения прибыли, то есть не является основным средством для осуществления индивидуального предпринимательства;
  • стоимость не превышает 3 миллионов рублей.

Справочная информация: Учитывается не оценочная или рыночная стоимость квартиры или дома, а ее кадастровая цена в соответствии с реестром.

За что нужно платить

Несмотря на то, что такая категория граждан освобождена от уплаты обязательного имущественного сбора, есть случаи, когда пенсионеру все-таки придется заплатить по своим обязательствам. Например, если субъект одновременно владеет несколькими квартирами, комнатами, домами и т.д., то применить льготу он может только к одному из указанных владений. За все остальное придется заплатить по обычной ставке в соответствии с кадастровой стоимостью.

Налогоплательщик имеет право выбрать, к какому виду собственности он желает применить скидку. Если он не определится, то за него это сделает сотрудник фискальной службы. Он имеет полномочия самостоятельно определять объект, к которому применяется освобождение от налога.

Полезная информация: Сотрудник инспекции обязан применить скидку к тому объекту, который имеет наибольшую кадастровую стоимость.

Также стоит знать, что вне зависимости от количества владений, если они относятся к разным категориям собственности, то по каждому из них физическое лицо может применить льготу.

Выделяют такие категории:

[2]

  • комнаты;
  • квартиры;
  • частные дома;
  • гаражи;
  • хозяйственные строения.

Относительно того, как рассчитывается налог на имущество для пенсионеров на объекты, к которым не применяется льгота, также есть нюанс. При расчете налогооблагаемой базы из общей стоимости квартиры вычитается фиксированная часть льготы в натуральном измерении.

Какие дополнительные льготы применяются к владениям, не освобожденным от уплаты:

  • 10 кв. м для комнат в общежитиях или комнатах долевого участия в квартирах;
  • 20 кв.м для квартир, вне зависимости от количества комнат;
  • 50 кв. м для жилого индивидуального дома.

Например, у пенсионера есть две квартиры: однокомнатная, площадью 35 кв. м. и оценочной стоимостью 900000 руб., и двухкомнатная, площадью 50 кв.м. и стоимостью 2 миллиона рублей.

К двухкомнатной квартире пенсионер применил льготы и налоговая инспекция не начислила ему имущественный сбор. За однокомнатную квартиру необходимо будет заплатить, но с учетом скидки. Для этого нужно:

  • определить стоимость 1 кв. метра: 900000/35 = 25714 руб.;
  • определить величину предоставляемой льготы на 20 кв. м.: 25714*20 = 514280 руб.;
  • рассчитать налогооблагаемую базу: 900 000 – 514280 = 385720

В зависимости уже от применяемой ставки и будет рассчитан налог. При этом расчет проводит инспектор службы, а не налогоплательщик.

Как оформить

Многие пенсионеры получают уведомление от ФНС о необходимости оплатить такой сбор. Действия инспекции являются законными, поскольку освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц пенсионерам предоставляется на основании заявления. Если субъект самостоятельно не изъявит желания и не напишет заявление, то он будет вынужден заплатить.

Обращаться необходимо в ФНС. Для этого необходимо написать заявление о предоставлении налоговой льготы на имущественный налог. Бланк такого заявления в свободном доступе представлен на официальном сайте ФНС.

На заметку: Ранее говорилось о том, что заявление нужно подавать только по месту регистрации или по местонахождению объекта, к которому применятся освобождение. Представители ФНС заверили, что документ можно подать в любую инспекцию.

Если у субъекта есть личный кабинет на сайте фискальной службы, то он может свободно осуществить подачу через кабинет, или направить бумагу почтой.

Факт.Также открыта возможность подачи заявления через МФЦ (появилась в 2018 году).

Сроки подачи заявления

Имущественный налог начисляется по итогу отчетных 12 месяцев, то есть в 2019 г. начисление будет осуществлено за 2018. Расчеты и формирование уведомлений заканчивается до 1 ноября следующего года. До этого срока пенсионер и обязан подать заявление.

В связи со сроками расчета и подачи документов возникает одна особенность: если пенсионер вышел на пенсию в середине 2018, то в 2019 году он все равно получит уведомление по уплате сбора. За 2018 льготу оформить он не сможет. Такие нормы действующего законодательства.

Льготы для людей предпенсионного возраста

В связи с реформированием пенсионной системы, в возрасте 55 лет женщины и 60 лет мужчины не являются пенсионерами. По законодательству, действовавшем еще в 2018 году, они были бы обязаны платить и имущественный, и земельный налог. Но в конце 2018 был подписан закон, который с 1 января 2019 г. освободил физических лиц предпенсионного возраста от уплаты таких платежей.

Читайте так же:  Форма 3-ндфл декларации по налогу на доходы физических лиц

Особенности применения скидок на таких граждан:

  • при владении несколькими участками земли, субъект имеет право выбрать за какой он желает заплатить средства, а за какой нет;
  • для земельного участка, в отношении которого не применяется освобождение, дополнительно применяется льготы в размере 6 соток. На стоимость такой площади уменьшается налогооблагаемая прибыль;
  • за квартиры, дома, гаражи и т.д. субъект может не платить при условии, что он владеет не более одним объектом в каждой категории.

Ответ на вопрос, платят пенсионеры налог на имущество или нет, следующий: государство предоставляет возможность людям в возрасте и оформившим пенсию не вносить платеж за владение недвижимостью в количестве одного объекта. За другую собственность придется заплатить, но тоже с учетом предоставляемой льготы.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Налог на имущество

Для граждан налог на имущество физических лиц стал обязательным, уклонение от уплаты которого может стать причиной административных наказаний.

Некоторые честно полагают, что оплачивать надлежит только то, за что приходят квитанции. Однако такое мнение приводит к тому, что появляются просрочки и начисляются пени. Поэтому необходимо знать о том, что налог на имущество должен платить каждый гражданин.

Законом есть категории, которые получают льготы или полностью освобождаются от уплаты. Но льгота не дается автоматически, ее надлежит оформить и подтвердить.

И даже в этом случае освобождение от уплаты налога не означает, что платить не надо. Как с другими налогами, налог сначала оплачивается и потом социальная программа его возвращает, если есть законное обоснование.

Налоговая база только формируется, введен только пилотный вариант. Вносится много поправок с целью оптимизировать систему. Так, с 2015 года расчет налога, по новой трактовке, производится с кадастровой оценочной стоимости имущества. Что входит в имущество и подлежит налогообложению, как оплачивать налог на недвижимость — вопросы, набирающие актуальность.

Какое имущество подлежит налогообложению

Закон определяет, что имущественный налог обязаны выплачивать все, кто имеет недвижимую собственность. Внесенные поправки в ФЗ № 403 определили объекты собственности и владения физических лиц:

[1]

  • жилые объекты, включая частные домовладения;
  • гаражи и места для машин;
  • объекты неоконченного строительства;
  • недвижимые комплексы;
  • любые здания, помещения;
  • выделенные доли в любом виде недвижимости.

Налог касается и дачных домиков, садовых пристроек. Не имеет значения благоустроенность и техническая обеспеченность помещения. В любом случае домик/строение подлежит налогообложению.

Однако в этом моменте можно заявить свое право на льготный метраж, который не облагается сборами. Речь идет о домах, размер площади (общей) которых не превышает 50 квадратных метров.

Для активации льготы необходимо собрать документацию и предоставить в налоговый орган местного управления. Автоматически такого не происходит. Необходимо обращение человека, лучше при помощи личного заявления. Допускается обращение и на сайте ФНС, однако при личном обращении есть возможность проставить отметки регистрации заявления сотрудником органа.

Налог на квартиру касается только самой квартиры. Прилегающие к ней строения в многоквартирном доме, налогу не подлежат. Так, не платится налог за общее имущество в виде:

  • подвалов и чердаков;
  • лестничных клеток и маршей;
  • крыши, кровля, лифты;
  • подсобные помещения.

Расчет налоговой ставки

Имущественный налог для всех рассчитывается из той стоимости, что определил кадастр. При этом оценку имущества имеет право проводить только служба, с определенным допуском к таким процедурам.

По определению закон предполагает, что кадастровая стоимость предельно приближена к реальной рыночной. Тогда как прежняя величина, стоимость по БТИ, наоборот минимально. Благодаря переходу на новый расчет, есть возможность обезопасить проведение сделок с недвижимостью. Если ранее активно использовалась схема двойных договоров, то с новым законом скрывать истинную стоимость не имеет смысла.

Учитывая тяжесть бюрократической машины, полный переход на новые расчеты планируется провести до 2020 года. На протяжении этих лет повышение понижающего коэффициента будет медленным. Это обусловлено тем, чтобы налоговая нагрузка не являлась тяжелой для граждан. Поэтому налоговая оплата будет повышаться не сразу на 100 %, а в течение 5 лет по 20 % в каждый год.

Налоговую ставку можно уменьшать при помощи вычетов. Однако важно знать, что закон никак не ограничивает в изменениях органы местного управления. Региональный муниципалитет увеличивать ставки, уменьшать налоговую базу до нуля. Также в некоторых регионах могут применяться дополнительные условия для расчета кадастровой стоимости.

Тематические разъяснения по теме уплаты налога на недвижимость:

Льготные категории

Внесенные изменения никак не повлияли на категории льготников. Льготы будут касаться инвалидов 1 и 2 группы, но при условии, что речь идет о единственной недвижимости.

Налог на собственность квартиры не выплачивается ветеранами или действующими военнообязанными лицами. Также свободны от налога родители/ супруги, если они члены семей погибших при обязательном исполнении военных обязанностей.

Нужно не забыть, что льготы надлежит оформить и предоставить до истечения отчетного периода. Если документы предоставлены позднее, то нужно подавать заявление на перерасчет с учетом полагающейся льготы. Перерасчет будет произведен по срокам, установленным порядком и законом.

Уведомление и оплата

Объекты налогообложения должны быть вовремя зарегистрированы и состоять на учете. По предоставленным данным налоговые органы формируют размер налога и направляют уведомление. Такой документ может приходить с апреля по ноябрь. Однако срок не больше 30 дней до фактической оплаты налоговой ставки.

Если у гражданина есть регистрация на федеральном сайте услуг, то бумажное уведомление не надо ждать. Его можно увидеть в электронном виде на своей странице в личном кабинете. Если есть необходимость получать письменное уведомление по разным причинам, надлежит написать заявление в свой региональный орган.

Последний день выплаты налога определен на текущий год как 1 декабря. Если на этот день средства не поступили, то это может быть истолковано как желание уклониться от своего обязательства.

Нюансы уплаты пенсионерами налога на имущество

После того как были внесены изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, большинство граждан заинтересовались тем, платят ли пенсионеры налог на имущество, необходимо ли им оплачивать взносы на имущество по обновленным правилам.

До нововведений их полностью освобождали от выплат. Не имело значения, какое количество недвижимости одного вида находилось во владении.

Читайте так же:  Документы для оформления пенсии за выслугу лет

Объекты, которые освобождаются от уплаты налогов

Согласно новым положениям, налоговую льготу предоставляют по отношению к:

  • квартирам и комнатам;
  • жилым домам;
  • помещениям и сооружениям, используемым в творческой и профессиональной деятельности;
  • хозяйственным строениям и сооружениям с площадью менее 50 кв.м., расположенным на дачных, садовых и иных наделах земли;
  • гаражам и машино-местам.
  • остальным видам недвижимости, подлежащим в общем порядке уплате налогов. Не распространяются льготы на дорогостоящие объекты недвижимого имущества, кадастровая цена которых выходит за пределы 300 млн. рублей.

Помимо этого, недвижимость освобождают от налогообложения, если имеются такие условия:

  • недвижимость должна быть в полноценной собственности налогоплательщика;
  • ее не должны использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо учитывать то, что по обновленным правилам льготы пенсионерам предоставляют на один объект по каждому виду имущества на выбор налогоплательщика. Но не учитывается тот факт, сколько он имеет оснований для оформления льготных позиций.

Если иметь в собственности более, чем одну квартиру или дачу, льготы на налог на квартиру применяют по отношению только к одному имуществу (к квартире или даче).

Право выбора конкретной недвижимости дается самому льготнику. На все остальные имеющиеся объекты пенсионер выплачивает имущественный налог на общих основаниях. Но это все равно облегчает положение налогоплательщика, так как кроме льгот по налогообложению обновлениями Налогового кодекса предусмотрены налоговые вычеты.

Их применяют по отношению к определенной категорий объектов вне зависимости от применения льгот налогообложения. К примеру, налог на квартиру для льготников, как и для других физических лиц, уменьшают по кадастровой стоимости 20 кв.м, для комнат – 10 кв.м., для жилых домов – 50 кв.м. В таком случае у пенсионеров будет двойная выгода: и льготные позиции, и вычет по налогу.

Порядок предоставления пенсионерам льготы

Для получения пенсионерами льготы на налог на недвижимое имущество следует подать заявление в налоговую службу о предоставлении льготных позиций. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право пенсионера, основным из подтверждений является пенсионное удостоверение.

Чтобы налоговую льготу применили по отношению к конкретному объекту недвижимого имущества, в налоговую службу необходимо подать соответствующее уведомление о выбранном объекте. Произвести это следует до начала ноября года, считающимся налоговым периодом, это значит, если налог выплачивать нужно за 2019 год, то подача уведомления должна осуществиться до 1 ноября текущего 2019 г.

По завершении этой даты внести изменения имущества, по отношению к которому налог на имущество не будет выплачиваться пенсионерами, не будет возможности. Если же пенсионером вообще не представляется уведомление, объектный выбор вправе сделать налоговая служба.

Однако это не усложняет ситуацию, поскольку от налога освобождается та недвижимость, по отношению к которой исчисляется максимальная сумма налогообложения. Физическое лицо ничего не потеряет.

Также налогообложение, если оно устанавливается на конкретном муниципальном образовании. Для того чтобы знать информацию о всех своих правах, следует лично обратиться в местную администрацию либо налоговую службу, где расположен участок земли.

Шансы на возврат налогового вычета

Возможен и такой исход событий – налоговый возврат для пенсионеров в 2019 году предполагает 1 миллион рублей. Государственная власть эту сумму к возврату подает в расчетах не каждому, поэтому пожилые люди должны заручиться терпением или пойти в специальные службы, где за определенную плату вместо льготников грамотно оформятся необходимые документы.

Факторы, определяющие при расчете имущественного вычета:

  • момент выхода на пенсию физическим лицом;
  • верная информация по отношению расходов и доходов.

Государственная служба обязательно поднимает весь перечень документации касательно имущества пожилого россиянина, изучаются сведения, если находятся неправильные или ошибочные сведения, то пенсионеру дадут отказ.

К примеру, если в аренду сдается недвижимость, это обязательно указывается в справке о доходах. Граждане это часто не делают, особенно когда живут в провинциальных городах, где платы за аренду недвижимости едва хватает для перекрытия коммунальных платежей. Но, как утверждают налоговые службы, это также считается доходом, налоговые инспекторы могут заинтересоваться таким положением дел.

По отношению к подоходному налогообложению также были применены нововведения. Если пенсионер пожелает продать любое из своего имущества: автомобиль или земельный участок, по законодательству в 2019 году он должен внести деньги в государственную казну.

Последние новости по недвижимому налогообложению

В текущем году каждого интересует, должны ли пенсионеры платить налог. Оплачивают в том случае, если на физическое лицо зарегистрировано несколько однотипных имуществ.

Если есть одна недвижимость, пенсионеры освобождены от уплаты даже в отношении дорогостоящих объектов. За другое имущество того же типа пенсионер отдает налог в полном объеме. Но и эти права для пенсионеров отстаиваются.

Это же касается наличия одного недвижимого имущества, если есть возможность не оплачивать налог — представляется документация, подтверждающая в наличии только один вид собственности.

Нет возможности оформить доверенность, даже если физическое лицо не имеет здоровья на совершение процедуры получения льгот – в ФНС следует лично обратиться и оформить заявку по фиксированному образцу. Если не совершить этих действий, регулярно на адрес физического лица будут направлять квитанции с уведомлением о необходимости проведения очередной оплаты налоговых отчислений.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.
Читайте так же:  Знакомая просит прописать ребёнка какие неприятности могут быть

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

[3]

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество: особенности и процедура получения

Налогом на имущество облагаются различные объекты недвижимости, зарегистрированные на некоторых собственников. Их роль могут играть как физические лица, так и организации. Пенсионеры — категория граждан, которые были освобождены от налогобложения имущества в рамках ФЗ 09.12.1991 №2003.

На текущий момент, налог уплачивает лишь небольшая часть пенсионеров, поскольку большинство граждан пенсионного возраста, на законных основаниях, от него освобождены. Гражданин, который получает пенсию, для получения льготы по налогу должен подать заявление вместе с некоторыми другими документами.

Налоговая льгота для пенсионеров

Налоговые льготы положены каждому пенсионеру

Прежде чем говорить о налоговых льготах для лиц пенсионного возраста, следует определиться с тем, какого гражданина можно считать пенсионером. Законодательством РФ установлено, что пенсионерами можно считать следующих граждан:

  • женщин, в возрасте 55 лет
  • мужчин, в возрасте 60 лет
  • женщин и мужчин, получающих пенсию досрочно (в определенных случаях, как правило, связанных с особенностью трудовой деятельности гражданина)

Поправки НК РФ, принятые в 2014 году, устанавливают порядок, в котором пенсионеры могут получить льготу по налогу на имущество. Объекты собственности такого гражданина не облагаются налогом в тех случаях, когда они соответствует таким требованиям:

  1. владельцем имущества выступает гражданин, получающий пенсию
  2. объект недвижимости не применяется в предпринимательской деятельности
Читайте так же:  Судебное взыскание долга по расписке по исковому заявлению

В 407 статье НК РФ предоставлен исчерпывающий список объектов, подлежащих воздействию льготы по налогу на имущество. Такими объектами могут выступать:

  • квартиры
  • комнаты
  • жилые дома
  • различные постройки, используемые в целях профессиональной творческой деятельности
  • хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 квадратных метров
  • гаражи и машино-места

Что касается недвижимости, не приведенной в перечне, то она облагается налогом в установленном законодательством порядке и к ней налоговая льгота не может быть применена. К тому же, льготой нельзя воспользоваться в тех случаях, когда кадастровая стоимость объекта недвижимости превышает 300 млн. рублей.

Следует учитывать то, что налоговая льгота может применяться лишь к одному из нескольких объектов недвижимости одинакового типа. Пенсионер самостоятельно выбирает, какой именно объект не будет облагаться налогом. Из этого следует, что гражданин, во владении которого, к примеру, находится несколько квартир, льготной может сделать только какую-то одну из них по его выбору.

Пенсионер имеет возможность дополнительно воспользоваться налоговым вычетом, уменьшающим объем налогообложения других квартир в его собственности. Если гражданин, получающий пенсию, обладает несколькими объектами недвижимости, приведенных в тексте 407 статьи НК РФ, и они имеют относятся к недвижимости различного типа (например, комната и квартира) то льготным может быть признан каждый из этих объектов.

Налоговая льгота может быть предоставлена любому гражданину, который получает пенсию и владеет некоторым объектом недвижимости. Этот объект должен соответствовать требованиям законодательства и входить в установленный законодательством перечень объектов недвижимости, которые могут быть освобождены от налогообложения.

Процедура оформления льготы

Чтобы оформить налоговые льготы, нужно подготовить документы

Гражданин может освободиться от уплаты налога в том случае, если он достиг установленного законом возраста и ему выдают пенсию. Важно учесть то, что для получения льготы ему следует самостоятельно подать заявление, тем самым заявив о своих правах на нее.

Иначе говоря, налоговая льгота на имущество считается уведомительной и в силу вступает лишь в том случае, когда собственник подаст документы для ее оформления. В перечень этих бумаг входит:

Собрав нужные бумаги, пенсионеру следует отправиться в орган налоговой службы и составить заявление. Заявление — считается основным документом, подтверждающим желание пенсионера получить льготу на имущество. Не существует четкой, принятой законом формы для заявлений этого типа, но образцы, по которым его можно составить, доступны на сайте налоговой службы.

Документ необходимо составить должным образом, полностью отражая суть ходатайства. В случае необходимости, сотрудник налоговой службы должен предоставить заявителю всю необходимую информацию. Если заявление будет составлено неправильно, либо не будет содержать необходимых для оформления льготы по налогу данных, сотрудник налоговой должен попросить заявителя исправить ошибку.

Чаще всего для этого требуется повторное составление заявления с соблюдением всех необходимых пунктов. Примечательно, что среди требований, которые выдвигаются по отношению к документу, также есть требования по грамматической правильности его оформления — в заявлении не может быть каких-либо ошибок или описок.

Единственным способом получения льготы по налогу на имущество является ее самостоятельное оформление. Для этого потребуются некоторые документы и заявление.

Содержание заявления и способы его подачи

Налоговые льготы — хорошая помощь пенсонерам

Гражданин, который хочет получить льготу, должен правильно составить заявление. В этом документе обязательно должна содержаться такая информация:

  • ФИО заявителя
  • название отделения налоговой инспекции в полной форме
  • наименование руководителя госслужбы
  • ИНН заявителя
  • паспортные данные заявителя
  • адрес проживания заявителя
  • цель подачи заявления
  • способ получения ответа от налоговой службы (ответ можно получить как лично, так и по почте)
  • дата, когда заявление было составлено
  • подпись пенсионера, подающего документ

Заявление должно быть адресовано в орган налоговой службы, который располагается по месту нахождения объекта недвижимости, на который заявляется льгота. Перед тем как отправиться в отделение налоговой инспекции, пенсионеру рекомендуется получить всю справочную информацию предварительно.

Для этого можно воспользоваться сайтом налоговой службы или же позвонить к ним по телефону. К примеру, не лишним будет узнать дни и время приема документов. Подать заявление и другие необходимые бумаги можно несколькими способами:

  1. лично посетить орган налоговой службы
  2. отправить их почтой
  3. отправить их с помощью электронного сообщения через специально созданный для этого сервис на сайте налоговой служб

В заявлении на получение льготы по налогу на имущество должна содержаться вся необходимая информация. Подать заявление и другие документы можно различными способами.

Налоговый вычет для пенсионеров

Кроме налоговой льготы можно рассчитывать и на налоговый вычет

Помимо льготы по налогу на имущество, пенсионеры также могут рассчитывать на налоговый вычет. С его помощью можно уменьшить налоговую базу. В рамках налога на имущество, могут быть установлены следующие вычеты:

  • для комнаты — уменьшение базы по налогу на десять метров площади
  • для квартиры — уменьшение налоговой базы на двадцать метров площади
  • для частного дома — уменьшение базы по налогу на пятьдесят метров площади

Вычет — это дополнительное преимущество для пенсионеров, которые владеют несколькими объектами недвижимости, на один из которых они законно могут получить льготу, а на другой — налоговый вычет. Вне зависимости от того, к какой категории пенсионеров относится гражданин — инвалид, герой труда, ветеран ВОВ — льгота действует исключительно в рамках одного объекта недвижимости.

Органы местного самоуправления имеют возможность самостоятельно регулировать объем налоговых вычетов. При этом показатели, установленные на федеральном уровне, могут изменяться как в одну, так и в другую сторону.

Налоговый вычет — дополнительное преимущество для пенсионеров, в соответствии с которым граждане могут рассчитывать на уменьшение базы по налогу в установленном объеме.

Пенсионеры — категория населения, которую государство обеспечило различными преимуществами. Одним из таких преимуществ является льгота по налогу на имущество. Она может быть применена к объекту недвижимости в том случае, если он соответствует определенным требованиям и входит в перечень объектов, которые могут быть освобождены от налогообложения. Для получения льготы пенсионеру следует правильно оформить заявление и подать его вместе с другими документами в орган налоговой службы.

О налоговых льготах расскажет видеоматериал:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налог на имущество физических лиц: льготы пенсионерам и порядок их предоставления

Финансовые послабления для представителей преклонного возраста разработаны в ограниченном количестве. Дополнительное число отпускных дней, бесплатный проезд в общественном транспорте и налоговые льготы — 3 кита, на которых держится система материальных привилегий пенсионеров. После внесения изменений, касающихся налога на имущество физлиц: льготы пенсионерам и порядок их предоставления, — остаются открытыми вопросами для многих налогоплательщиков.

Читайте так же:  Какой штраф если не пропустил пешехода

Налог на имущество физических лиц: льготы пенсионерам и порядок и предоставления

Имущественный налог

Таблица 1. Категории имущественных сборов, которые обязаны оплачивать физлица

Вид налога Фото
Транспортный Земельный Налог на имущество

Последний — налог, пречисляющийся в местный бюджет по адресу регистрации объекта. Предметами налогообложения считаются дома, гаражи, квартиры, дачи и прочая недвижимость подобного типа.

Налоговые льготы на федеральном уровне полагаются каждому российскому пенсионеру

Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

Региональные льготы носят избирательный характер, так как находятся в ведении местных властей.

Размер территориальных льгот обусловлен 2 причинами:

  • благополучием либо убыточностью региона;
  • позицией региональных органов по отношению к нуждам пенсионеров.

Большинство субъектов РФ относятся к неприбыльным, и губернаторы направляют финансовый поток преимущественно в коммерческую сферу, обходя стороной малоимущие слои населения.

Имущественные налоговые бонусы относятся к федеральным и полагаются следющим категориям лиц:

  • неработающим и работающим пенсионерам;
  • мужчинам от 60 лет и женщинам от 55 лет, получающих ежемесячное пособие, предусмотренное, например, для судей.

Пенсия по инвалидности также дает право на освобождение от оплаты имущественного налога.

Объекты, неподлежащие налогообложению

Налоговая льгота задействуется в отношении следующих объектов:

  • жилых построек;
  • гаражей;
  • квартир;
  • комнат;
  • строений, предназначенных для организации творческой деятельности профессионального характера;
  • хозяйственных сооружений, построенных на участках, площадью более 50 м 2 ;
  • автомобильных стоянок.

Недвижимое имущество не подлежит налогообложению при совпадении 2 слагаемых:

  • числится в собственности физлица;
  • не эксплуатируется в коммерческой деятельности.

Льгота не применяется к дорогим объектам, кадастровая стоимость которых свыше 300 000 000 рублей. Остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.

В связи с изменениями в НК РФ льготой можно воспользоваться в отношении одного объекта, при условии что он не эксплуатируется в ходе предпринимательской деятельности. Выбор объекта зависит исключительно от решения пенсионера. Если в собственности находится квартира и гараж, претендовать на освобождение от налога допускается по обеим видам недвижимости. Если комната и квартира —необходимо выбирать более дорогостоящий объект, так как они принадлежат к одной категории объектов налогообложения.

Налоговый вычет на имущественные объекты

Налоговые льготы — не единственный приятный бонус от закондательства РФ. Помощь пенсионерам предусмотрена и в виде налоговых вычетов, которые применяются автономно, в результате чего физлицо получает двойную выгоду. Помимо этого пенсионерам рарешено переносить остаток имущественных вычетов по подоходному налогу на прошлые налоговые периоды.

Ситуации, при которых возможно применение имущественного вычета:

  • постройка или покупка жилого дома, квартиры, комнаты;
  • долевое участие в этих объектах недвижимости;
  • приобретение земельного участка под индивидуальное строительство или с уже построенным домом.

Имущественные вычеты применяются для оплаты соответствующих целевых кредитов

Претендовать на налоговый вычет можно в течение 3 лет после покупки либо строительства перечисленных объектов.

Размер вычета обусловлен суммой расходов, связанных с приобретением жилья или процентной ставкой по кредиту. Предельная сумма не должна быть выше 2 000 000 и 3 000 000 рублей соответственно.

Определение льгот, предусмотренных в конкретном регионе

Чтобы выяснить какие налоговые послабления разработаны для отдельных субъектов РФ, нужно предпринять следующие действия:

  • открыть сайт Федеральной налоговой службы;
  • выбрать разновидность налога и период;
  • ввести наименование региона;
  • после нажатия кнопки «Найти» появится таблица с нужным регионом, описание которого находится под кнопкой «Подробнее»;
  • в открывшемся окне следует активировать окошко «Региональные (местные) льготы»;
  • в центре экрана появится список, дифференцированный по категориям налогоплательщиков.

Эта таблица содержит информацию о предусмотренных льготах и основаниях для их предоставления.

Порядок предоставления льготы

Согласно НК РФ налоговые льготы считаются правом, а не обязанностью налогового резидента и носят заявительный характер. Налогоплательщик самостоятельно принимает решение об использовании льготы.

Чтобы воспользоваться налоговой имущественной льготой, необходимо обратиться в ИФНС по месту прописки или по месту нахождения объекта с соответствующим заявлением. Если на 31.12.2014 г. подобная льгота была уже «активирована», повторное заявление предоставлять не нужно.

Помимо личного посещения налоговой допускается передача заявления через представителя, по почте или через Личный кабинет налогоплательщика. Заявление следует подкрепить подтверждающими документами в виде пенсионного удостоверения, например.

Если платится налог за 2017 г., подать соответствующее уведомление о налоговом освобождении выбранного имущественного объекта следует до 1 декабря 2017 г. После этой даты поменять наименование объекта будет невозможно.

Видео — Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущества

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Источники


  1. Теоретические и практические аспекты охраны промышленной собственности в Российской Федерации. — М.: ИНИЦ Роспатента, 2014. — 552 c.

  2. Гурочкин, Ю.; Соседко, Ю. Судебная медицина. Учебник для юридических и медицинских вузов; М.: Эксмо, 2011. — 320 c.

  3. Евецкий, А.А. О юридических лицах / А.А. Евецкий. — М.: ООО PDF паблик, 2009. — 879 c.
  4. Хргиан, А.Х. История и методология естественных наук. Выпуск 03. Физика / А.Х. Хргиан. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2012. — 292 c.
  5. Правоведение. — М.: КноРус, 2010. — 472 c.
Нюансы уплаты пенсионерами налога на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here