Можно ли уменьшить транспортный налог на суммы, уплаченные по платону

Самое главное по теме: "Можно ли уменьшить транспортный налог на суммы, уплаченные по платону" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Что делать с уплаченными авансами, если «Платон» превысит транспортный налог?

Возможность зачитывать плату в систему «Платон» в счет транспортного налога была введена 3 июля 2016 г. «задним числом» (для организаций – с 1 января 2016 г.). К этому времени кто-то уже успел уплатить квартальные авансы по транспортному налогу без учета новой льготы.

Если по итогам года уплаченная в «Платон» сумма превысит или будет равна годовому ТН, авансы можно будет вернуть, как излишне уплаченные.

Это подтвердил Минфин от 25.08.2016 № 03-05-06-04/49670.

О том, как поступить с «Платоновым излишком», узнайте из материала «Новое правило НК РФ: плата в систему «Платон» учитывается в расходах».

Платон можно ли уменьшить транспортный налог

Чем меньше лошадиных сил, тем ниже налоговая ставка. А в некоторых регионах за машину мощностью до 70-100 л.с. платить вообще не нужно.

  • Статуса владельца. Существуют категории граждан, которые платят по сниженной ставке: участники ВОВ и других военных конфликтов, «чернобыльцы» и иные подвергшиеся радиации, инвалиды 1-й и 2-й групп, родители и опекуны детей с ограниченными возможностями, многодетные, иногда пенсионеры.
  • Региона, в котором прописан владелец авто. Поскольку сбор идет в казну субъекта федерации, каждая область, край, республика устанавливает свой размер ставки. Местная власть определяет категории льготников и размер послаблений для них.
  • Продолжительности периода владения машиной. Если она находится в собственности человека несколько месяцев, то платить придется только за них, а не за весь прошедший год.

[1]

При расчете суммы платы «Платону», которую можно учесть в качестве расхода по налогу на прибыль, надо учитывать сумму превышения данной платы над начисленным транспортным налогом (без его уменьшения на сумму платы «Платону»).

Так, если сумма платы, перечисленная в систему «Платон» и признаваемая расходом (то есть по состоявшимся поездкам в отчетном периоде), превышает сумму начисленного транспортного налога – к примеру, сумма платы «Платону» составляет 130 руб.

, а транспортный налог (без его уменьшения на данную плату) – 100 руб., то:

— транспортный налог признается равным 0 и не учитывается в качестве самостоятельного расхода по налогу на прибыль;

— в составе прочих расходов будет учитываться плата в систему «Платон» в сумме 30 руб. (130 руб.

Можно ли уменьшить транспортный налог на платон

Какие отчеты должен иметь бухгалтер при отражении в учете «платоновской» платы?

Выписка операций из системы взимания платы «Платон».

В выписке приводится следующая информация:

  • владелец ТС, расчетная запись, период, кем составлена выписка (ООО «РТИТС», ИНН 7704869777, ОГРН 1147746841340), дата и время составления выписки;
  • размер платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн (руб.)

3,73 руб./км, коэффициент 0,41

— путь, пройденный транспортными средствами, зарегистрированными в Реестре Системы взимания платы (км).

Платон можно ли уменьшить транспортный налог 2019

Платон», для этого войдите в меню «Главное», выберете «Налоги и отчеты»

В открывшемся окне нужно выбрать «Транспортный налог» и перейти по гиперссылке «Регистрация транспортных средств»

Где из списка (в случае если машин несколько) выбрать нужный там автомобиль и кликаем по нему двойным щелчком.

После чего вы попадете в форму «Регистрация транспортного средства», где в поле налоговая льгота нужно поставить «Не применяется», и поставить галочку напротив «Зарегистрировано в системе «Платон».

После этого необходимые настройки в программе сделаны, теперь необходимо правильно ввести документы по оплате данных платежей и зарегистрировать отчеты оператора, которые вы можете получить в Вашем личном кабинете системы «Платон».

Начнем с документа «Списание с расчетного счета».

Можно ли уменьшить транспортный налог на суммы уплаченные по системе платон

Понятнее это смотрится на примерах:

  • Если начислен транспортный сбор 10 тыс. р., «Платону» отдано 5 тыс. р., то в региональный бюджет останется внести 5 тыс. р. Это и есть плата за владение автомобилем. При прибыли в 100 тыс. р. налог на нее возьмут с 95 тыс. р. (100-5= 95).
  • При начисленном сборе на ТС в 10 тыс. р., уплате «Платону» той же суммы первое обязательство отменяется. То есть региональный бюджет не получит ничего. И при доходе в 100 тыс.

Владельцам большегрузов разрешили уменьшать транспортный налог на сумму платы, внесенной в систему «Платон» .

Помимо всего, организации, которые имеют льготу освобождаются от уплаты авансовых взносов по налогу на транспорт.

Кроме того, налогоплательщики, которые переведены на упрощенную систему налогообложения(УСН) или единый сельскохозяйственный налог, могут вносить платежи по «Платону» в колонку расходов.

Закон обладает обратной силой, поскольку улучшает состояние налоговых плательщиков. Закон начал действовать с 1 января 2015 года.

Это означает, что лица могут произвести пересчет налога с этой даты и вернуть излишне уплаченные средства.

Налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения и единому сельскохозяйственному налогу могут произвести перерасчет налоговых сумм с 1 января 2019 года.

Кому можно воспользоваться

Льготой могут воспользоваться все пользователи системой «Платон».

В этом случае они не должны оплачивать налог. Если сумма платы меньше, чем исчисленная сумма транспортного налога, то налогоплательщик может уменьшить налог на фактически уплаченную им сумму.

В расходах при исчислении налога на прибыль организаций (единого налога при применении ЕСХН, УСН) можно учитывать только часть суммы платы в счет возмещения вреда автомобильным дорогам, превышающую сумму транспортного налога.

Компании перевозчики могут воспользоваться преференцией с 1 января 2016 года, а физические лица – с 1 января 2015 года, поскольку закон имеет обратную силу. Предоставление вычета пока предусмотрено до 31 декабря 2018 года.

Комментируемые поправки позволят снизить финансовую нагрузку на собственников больших грузовиков. Закон, в частности, вводит для владельцев грузовиков своеобразный вычет по транспортному налогу.

Читайте так же:  Нужна ли виза в азербайджан для россиян

Они смогут уменьшить сумму транспортного налога за налоговый период на сумму дорожного сбора, уплаченную в отношении этого транспортного средства в том же налоговом периоде. Если сумма «дорожного сбора» больше суммы транспортного налога, то налогоплательщик полностью освобождается от уплаты налога.

А физлица, имеющие право на льготу в виде уменьшения транспортного налога на «дорожный сбор», должны представить в инспекцию заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Порядок получения льгот

Уменьшение транспортного налога на «Платон» осуществляется в расчете на один и тот же платежный период. Возможны несколько вариантов компенсации средств:

  • сумма платоновского сбора выше пошлины на транспорт или равняется ей (в таком случае ТН вовсе не оплачивается);
  • сумма платоновского платежа ниже транспортного сбора (в региональный бюджет оплачивается возникшая разница).

Для того чтобы воспользоваться положенными льготами, владелец грузовика должен предоставить в налоговую инспекцию такой пакет документов:

  • заявление на уменьшение;
  • информация о владельце транспорта;
  • подтверждение оплаты сбора за вред автомобильным дорогам в виде отчета;
  • отчет с информацией об автомобилях, масса которых превышает 12 тонн.

Отчеты имеют установленную форму.

Он вводился временно, сроком до 31.12.2018. Поэтому с 01.01.2019 за большегрузы следует платить и ТН, и авансы в «Платон». Подробности см. в материале «Вычет на «Платон» отменяется».

В соответствии с редакцией НК РФ до 2019 года владелец большегруза вправе уменьшить сумму транспортного налога, причитающуюся к уплате за налоговый период (год), на сумму платежей в систему «Платон», сделанных за тот же период.

Важно! Отчетности за 2018 год отмена вычета на «Платон» не касается. Изменения вступают в силу с 01.01.2019 года.

Имейте в виду Аванс в «Платон» транспортный налог не уменьшает.

Если сумма платы в «Платон» превышает исчисленный транспортный налог, последний не платится вовсе.

Как можно уменьшить транспортный налог за счет уплаты платона

Льгота по транспортному налогу за платон

Полный цикл создания и эксплуатации системы обеспечивается ее оператором, РТИТС. Принципы работы системы

Пользователи «Платона» проводят большинство операций через Личный кабинет (https://lk.platon.ru/sign_in). Возможности данного сервиса позволяют в режиме онлайн следить за происходящим и управлять профилем без потери времени на дорогу и очереди.

Регистрируясь в системе, владелец большегруза, за который нужно внести плату, получает данные о банковских реквизитах. По ним вносятся платежи. Схема платежей — авансовая.

Сначала вносятся деньги, затем оператор постепенно списывает с расчетной записи соответствующую сумму. Плата не вносится в отношении транспортных средств, если они:

Платежи по системе «ПЛАТОН» можно зачесть в уплату транспортно-го налога

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо представить в налоговый орган по своему выбору соответствующее заявление (в т.ч. можно воспользоваться Личным кабинетом и ) и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Можно ли уменьшить транспортный налог на суммы, уплаченные по платону?

Комментируемые поправки позволят снизить финансовую нагрузку на собственников больших грузовиков. Закон, в частности, вводит для владельцев грузовиков своеобразный вычет по транспортному налогу.

Они смогут уменьшить сумму транспортного налога за налоговый период на сумму дорожного сбора, уплаченную в отношении этого транспортного средства в том же налоговом периоде.

Если сумма «дорожного сбора» больше суммы транспортного налога, то налогоплательщик полностью освобождается от уплаты налога.

Об этом сказано в новой статье 361.1 НК РФ «Налоговые льготы».

Как понизить транспортный налог

составит 150 рублей за каждую лошадиную силу.

Суммы к выплате в рассмотренном примере составит: 280 л.с. × 150 рублей = 42 тыс. рублей Чтобы уменьшить размер транспортного налога – нужно повлиять на один из выше указанных в примере переменных:

  1. размер ставки;
  2. мощность двигателя.

Первый способ – наиболее простой. Согласно законодательству ставка за каждую лошадиную силу определяется индивидуально субъектом.

Причем разниться величина ставки может очень существенно в разных городах. Сделать это можно:

Первый способ дорогостоящ, но вполне реален.

В то же время есть незаконная альтернатива.

ФНС России разъяснила нюансы применения налоговой льготы по транспортному налогу, связанной с платежами по системе Платон»»

Какую информацию можно представлять для подтверждения права на налоговую льготу и налоговый вычет по транспортному налогу в виде платы по системе » Платон «?

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

, по почте, при личном обращении в любую налоговую инспекцию. При этом если заявление ранее направлялось в налоговый орган, то представлять его повторно не требуется.

Платежи по системе «Платон» в декларации по транспортному налогу играют очень важную роль – уменьшают итоговую сумму налога к уплате.

Транспортный налог и система Платон

имеет целевую направленность и экономическое основание. Для исчисления транспортного налога в соответствие с налоговым законодательством необходимо иметь представление о следующих характеристиках транспортного средства:

  1. количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства;
  2. экологический класс.
  3. стоимость;
  4. мощность двигателя;

Для исчисления транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой: ТН = Рдв * НС * Nмес ТН – транспортный налог Рдв – мощность двигателя (л.с.) НС – налоговая ставка Nмес – количество месяцев Налоговая ставка определяется .

Согласно если сумма исчисленного налога в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, превышает сумму платы, уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде, налоговая льгота предоставляется в размере суммы платы путем уменьшения суммы налога на сумму платы.

Как уменьшить транспортный налог на сумму Платона

Образец заявления на уменьшение транспортного налога за счёт Платона можно найти на сайте налоговой службы, в личном кабинете налогоплательщика или других системах. В пакете должны находиться документы, содержащие информацию о:

  1. транспортном средстве с указанием массы и допустимой массы;
  2. документы об уплате платежей в системе «Платон».
  3. владельце автотранспортных средств;

Заявление на вычет по транспортному налогу и пакет документов по Платону подаются в налоговую службу. Их нужно подавать в ИФНС по юридическому адресу организации, если владельцем является юридическое лицо.

Платёжные документы лучше всего оформлять в личном кабинете. Если транспортному средству необходим прицеп какого-либо вида, то масса прицепа также должна учитываться по ПТС.  Собственники большинства транспортных средств обязаны уплачивать транспортный налог в региональный бюджет.

Можно ли уменьшить транспортный налог на суммы уплаченные по Платону

Среди возможностей, которые пользуются наибольшей популярностью, – зачет «Платона» в транспортный налог. Данная льгота прописана в обновленном Налоговом Кодексе.

Читайте так же:  Оплачиваем налог на транспортное средство

Уменьшение транспортного налога на «Платон» осуществляется в расчете на один и тот же платежный период. Возможны несколько вариантов компенсации средств:

  1. сумма платоновского сбора выше пошлины на транспорт или равняется ей (в таком случае ТН вовсе не оплачивается);
  2. сумма платоновского платежа ниже транспортного сбора (в региональный бюджет оплачивается возникшая разница).

Для того чтобы воспользоваться положенными льготами, владелец грузовика должен предоставить в налоговую инспекцию такой пакет документов:

  1. подтверждение оплаты сбора за вред автомобильным дорогам в виде отчета;
  2. заявление на уменьшение;
  3. информация о владельце транспорта;
  4. отчет с информацией об автомобилях, масса которых превышает 12 тонн.

Отчеты имеют установленную форму.

Система Платон и транспортный налог

сначала вносятся деньги, а после этого оператор постепенно списывает необходимую сумму. Оплата выполняется за каждый километр пути.Маршрутная карта «Платон» является документом, составляемым на основе данных о маршруте, который будет пройден. Все данные предоставляет владелец грузовика.Сделать такую карту можно в личном кабинете программы.

Если такой карты нет, выписывается штраф.Многих автомобилистов интересует вопрос: как уменьшить транспортный налог?

Не так давно относительно системы «Платон» одобрены некоторые нововведения.

Согласно им была установлена льгота по налогу для некоторых ТС. Она распространяется как на физлиц, так и на юрлиц.Если по системе «Платон» размер платежей оказывается больше транспортного налога или же равен ему, то оплачивать налог не нужно.

Физлица могут подать заявку на уменьшение суммы транспортного налога.

Можно ли уменьшить транспортный налог на суммы, уплаченные по Платону?

Уменьшение транспортного налога на платежи в систему «Платон»

В настоящей статье показывается как уменьшить транспортный налог на сумму платежей в систему «Платон» в конфигурации 1С:Бухгалтерия редакция 3.0, в рассматриваемом примере используется конфигурация версии 3.0.67.72.

Первое что нужно сделать, это указать в карточке «Регистрации транспортно средства», что данный автомобиль зарегистрирован в системе «Платон», для этого войдите в меню «Главное», выберете «Налоги и отчеты»

В открывшемся окне нужно выбрать «Транспортный налог» и перейти по гиперссылке «Регистрация транспортных средств»

Где из списка (в случае если машин несколько) выбрать нужный там автомобиль и кликаем по нему двойным щелчком.

После чего вы попадете в форму «Регистрация транспортного средства», где в поле налоговая льгота нужно поставить «Не применяется», и поставить галочку напротив «Зарегистрировано в системе «Платон».

После этого необходимые настройки в программе сделаны, теперь необходимо правильно ввести документы по оплате данных платежей и зарегистрировать отчеты оператора, которые вы можете получить в Вашем личном кабинете системы «Платон».

Начнем с документа «Списание с расчетного счета». Его можно ввести вручную (что очень не рекомендуется делать), загрузить из файла обмена с клиент-банком, либо напрямую в программу если вы используете сервис 1С:Директ-банк(настоятельно рекомендуется). Независимо от того, каким способом вы пользуетесь необходимо зайти в документ и проверить правильность заполнения вида операции и счета расчетов. Вид операции должен быть «Прочие расчеты с контрагентами», счет расчетов 76.09, убедившись в правильности заполнения этих полей, проводим и закрываем документ.

И переходим к регистрации «Отчета оператора системы «Платон», для этого заходим в меню «Покупки» и выбираем «Отчеты оператора системы «Платон»».

Видео (кликните для воспроизведения).

В открывшемся журнале жмем «Создать» новый документ.

В открывшейся форме документа заполняем дату, контрагента и жмем по кнопке «Заполнить зарегистрированными транспортными средствами», после чего программа автоматически заполнить табличку часть теми автомобилями, у которых установлен признак «Зарегистрировано в системе «Платон»» в карточке регистрации(см.выше), сумма проставляется вручную на основании полученных документов.

На этом ввод необходимых документов окончен. Чтобы льгота применилась, необходимо выполнить регламентную операцию «Расчет транспортного налога». Ее можно выполнить как самостоятельно-введенную операцию, перейдя в меню «Операции», далее «Регламентные операции».

В открывшемся журнале операций нажать «Создать» и из предложенного списка выбрать расчет транспортного налога и нажать «Ок», но данным способом пользоваться не рекомендуется, так как по незнанию можно нарушить хронологию и последовательность документов, из-за чего могут измениться данные в прошлых, закрытых периодах, а это всегда лишняя головная боль для бухгалтера.

Более правильно войти в обработку «Закрытие месяца», того же меню «Операции»

И запустить выполнение данной обработки, кликнув на «Выполнить закрытие месяца», в списке операций вы увидите «Расчет транспортного налога», который и произведет применение льготы. Обращу внимание, что данная данную операцию вы увидите в данной обработке только в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь, декабрь), так как расчет авансов по данному налогу производиться ежеквартально.

Чтобы увидеть сумму применяемого вычета кликаем по операции «Расчет транспортного налога», в открывшемся меню выбираем «Расчет транспортного налога».

И попадаем в справку-расчет транспортного налога, где в строке 18 будут стоять суммы наших вычетов, которые мы уплатили в систему «Платон».

В случае если сумма платежей по Платону превысили транспортный налог, то налог не платится, а сумма превышения относится в расходы по налогу на прибыль. А если же транспортный налог больше платежей в систему Платон, то платиться разница, которая включается в расходы по налогу на прибыль.

На этом все, надеемся, что данный материал будет для Вас полезен. Если что-то непонятно, или есть дополнительные вопросы, пишите в комментариях либо через форму обратной связи на сайте мы обязательно Вам ответим. Ну а если вдруг возникнут трудности с расчетом и применением льгот либо какие-то другие вопросы по данной тематике, обращайтесь, мы с удовольствием Вам поможем.

Как уменьшать транспортный налог на плату «Платону»

В новой редакции Налогового кодекса сказано, что транспортный налог по конкретному грузовику уменьшается организацией на сумму платы, «уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом период Означает ли это, что транспортный налог можно уменьшить на сумму перечисленных в систему «Платон» денег, которые еще не были использованы для поездок и на конец года числятся на лицевом счете владельца грузовика как аванс? С этим вопросом мы обратились к специалисту Минфина.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

“ При расчете льготы по транспортному налогу у физических лиц должна учитываться фактически уплаченная сумма в систему «Платон» за налоговый период (год) — независимо от реального пробега грузовика.

Читайте так же:  Увольнение матери одиночки по инициативе руководителя предприятия

Точно так же организации могут уменьшать годовую сумму транспортного налога в отношении каждого грузовика на сумму платы, перечисленную по нему в данном налоговом период Причем даже в том случае, если по итогам года часть этой платы в системе «Платон» числится в качестве аванса под предстоящие поездк

Как видим, при таком подходе сложностей с расчетом вычета по транспортному налогу возникнуть не должно, если в системе «Платон» у организации зарегистрирован всего один грузовик. Тогда все авансы, перечисленные в систему «Платон» в течение 2016 г., могут быть приняты в качестве налогового вычета при расчете транспортного налога за этот год.

Правда, суммы, перечисленные в систему «Платон» в 2015 г., даже если грузовик «отъездил» их в 2016 г., не получится учесть в счет уменьшения транспортного налога за 2016 г. Так что для организаций суммы такой «платоновской» платы будут просто потеряны при расчете транспортного налога. При лизинге грузовиков может случиться так, что транспортный налог вообще не получится уменьшить на плату «Платону». Это произойдет в случае, когд

  • транспортный налог уплачивает лизингодатель;
  • в системе «Платон» грузовик зарегистрирован лизингополучателем и он вносит плату от своего имени.

А вот у организаций, которые владеют несколькими грузовиками, зарегистрированными в системе «Платон», все будет иначе. Ведь если плата вносится авансом, то он не привязывается к конкретному грузовику. «Неотъезженный» аванс отражается на лицевом счете в этой системе без разбивки по конкретным машинам. Вот как в такой ситуации советуют поступать в Минфине.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

“ Если транспортных средств несколько и сумма на лицевом счете владельца обезличена (нет привязки к конкретному транспортному средству), то будем принимать в расчет транспортного налога только ту сумму платы, которая идентифицируется с конкретным транспортным средством как в виде предоплаты, так и в виде постоплаты.

Так, если аванс перечислен, например, 25 декабря 2016 г., а фактически транспортное средство эксплуатировало дорогу 5 января 2017 г., то сумму аванса мы будем принимать при расчете транспортного налога за 2016 г.

И наоборот — если транспортное средство эксплуатировало дорогу 25 декабря 2016 г., а плата системе «Платон» уплачена за него 5 января 2017 г., то сумму платы будем принимать в расчете транспортного налога за

СОРОКИН Алексей Валентинович
Минфин России

То есть пока аванс не идентифицирован с конкретным грузовиком, нельзя уменьшить на него транспортный налог. Получается следующее:

  • на дату составления декларации по этому налогу (напомним, что подается она не позднее 1 февраля года, следующего за отчетны остаток аванса, числящийся в системе «Платон» на 31 декабря, уже «отъезжен», то организация сможет показать распределение этого аванса между своими машинами и уменьшить на него транспортный налог;
  • на дату подачи декларации часть прошлогоднего аванса так и осталась авансом, то оснований для уменьшения на нее транспортного налога за прошлый год нет. А вот когда такой аванс будет «отъезжен» (то есть по факту идентифицирован с конкретным грузовиком), у организации появятся основания для подачи уточненной декларации по транспортному налогу.

Чтобы избежать сложностей с расчетом транспортного налога, не оставляйте большого аванса в системе «Платон» на конец года.

Однако такой подход нельзя назвать безопасным и бесспорным. Ведь «неотъезженные» деньги сами по себе еще не являются платой за ущерб, причиненный автодорогам. Это — аванс, который организация может вернуть обратно. И Налоговый кодекс не содержит каких-либо оговорок о том, что в этом случае надо корректировать транспортный налог и доплачивать его в бюджет.

Есть предпринимтаель с несколькими грузовиками. Уплатил транспортный налог за 2015,2016 годы. Уплачивает также и Платон, можно ли как-то вернуть транспортный налог за счет расходов на Платон ?

Транспортный налог по конкретному грузовику организация может уменьшить на сумму платы оператору системы «Платон», «уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде» (2 ст. 362 НК РФ). Из этой, не совсем удачной формулировки, неясно: можно ли уменьшить годовой транспортный налог на сумму аванса, числящегося на лицевом счете владельца грузовика в системе «Платон» (то есть на зачисленные, но не списанные за поездки деньги)?

Но, есть комментарий Минфина по этому вопросу: транспортный налог можно уменьшить только на сумму «отъезженной» платы «Платону». Такую сумму можно рассчитать, используя данные из маршрутных карт (если они оформлялись), или взять из выписки из системы «Платон». Ее можно просто распечатать в личном кабинете на сайте системы «Платон».

Уменьшать транспортный налог на суммы авансов, уплаченных оператору системы «Платон», нельзя (Письмо Минфина от 26.01.2017 № 03-05-05-04/3747).

И тут возникает другой вопрос: можно ли уменьшить транспортный налог на сумму платы «Платону» за поездки текущего года, если деньги за них были перечислены в прошлом году в виде аванса?

Важно! Деньги, перечисленные владельцем транспортного средства на лицевой счет, открытый оператором системы «Платон», по существу являются авансом и остаются собственностью владельца транспортного средства, поскольку:

•основания для взимания платы еще не наступили (деньги внесены на лицевой счет до начала движения транспортного средства);

•деньги могут быть возвращены владельцу транспортного средства;

•при наличии нескольких транспортных средств эти деньги обезличены.

Поэтому уменьшить транспортный налог можно на сумму платы, списанной в течение соответствующего календарного года оператором системы «Платон» с лицевого счета владельца грузовика.

Так что, если у организации или предпринимателя по состоянию на конец прошлого года числилась сумма аванса по плате «Платону» и эта сумма списана в счет оплаты поездок грузовика по федеральным дорогам в январе — феврале года текущего., то указанная сумма может быть учтена при расчете общего размера платы «Платону», на которую будет уменьшаться транспортный налог (авансовые платежи) за текущий год.

Декларацию по транспортному налогу за прошлый год организации должны были подать не позднее 1 февраля (п. 3 ст. 363.1 НК РФ). Возможно, придется подать уточненку, если при расчете транспортного налога за прошлый период вы:

•не уменьшили его на сумму платы «Платону» за поездки 2017 г., которую перечислили оператору системы в 2016 г. Ведь теперь никаких препятствий для учета такой платы нет;

[2]

•наоборот — уменьшили его на сумму аванса, числящегося в системе «Платон» по состоянию на конец 2017 г.

[3]

Учтите, что в случае, если после составления уточненной декларации выявится, что сумма транспортного налога была занижена, прежде чем направлять декларацию, уплатите сумму недоимки и пени (если это требуется).

Читайте так же:  Сколько делается шенгенская виза по времени

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер

Система Платон и транспортный налог

На территории России работает система налогообложения транспорта, которая имеет название «Платон». Действует она лишь на крупные грузовые авто. Именно поэтому ее так и назвали. Актуальным вопросом сейчас является уменьшение Платона на сумму транспортного налога в 2019 году.

Основной функцией данной системы является взимание финансовых средств с водителей большегрузных автомобилей за ущерб, которые они наносят дорогам.

Разработка описанной системы была необходимостью, поскольку грузовых автомобилей становится с каждым годом все больше и больше. Дороги быстрее теряют свое качество. А финансовых средств, которые накапливаются от налога на транспорт у налоговиков, оказывается недостаточно для проведения восстановительного ремонта. Именно поэтому была создана система «Платон».

Итак, рассмотрим Платон и сам транспортный налог, какие есть нюансы.

Как действует система «Платон»?

Она выполняет несколько основных задач:

  1. Обработку информации;
  2. Сбор необходимых сведений;
  3. Сохранение данных о перемещении грузовиков по автомагистралям.

Автомобилисты могут бесплатно использовать данную систему. Однако они должны в обязательно порядке зарегистрироваться на сайте системы. За услуги сервиса каждый месяц придется уплачивать 600 рублей.

Блок платоновской программы устанавливается в автомобиль. Через мобильное соединение он сообщает координаты транспортного средства в специальный центр. Полученные данные обрабатываются. После этого водителю выписывается счет за поездки по федеральным трассам.

Функционирование системы «Платон» происходит автоматически. Если автомобиль сворачивает с федеральной трассы, система самостоятельно выключается. Все автомобили массой выше 12 тонн обязаны присоединиться к системе. От уплаты налогов освобождены только те авто, которые осуществляют перевозку людей, а также различные служебные авто.

Схема уплаты налога по данной системе является авансовой. Т.е. сначала вносятся деньги, а после этого оператор постепенно списывает необходимую сумму. Оплата выполняется за каждый километр пути.

Маршрутная карта

Маршрутная карта «Платон» является документом, составляемым на основе данных о маршруте, который будет пройден. Все данные предоставляет владелец грузовика.

Сделать такую карту можно в личном кабинете программы. Если такой карты нет, выписывается штраф.

Льгота по налогу системы «Платон»

Многих автомобилистов интересует вопрос: как уменьшить транспортный налог? Не так давно относительно системы «Платон» одобрены некоторые нововведения. Согласно им была установлена льгота по налогу для некоторых ТС. Она распространяется как на физлиц, так и на юрлиц.

Если по системе «Платон» размер платежей оказывается больше транспортного налога или же равен ему, то оплачивать налог не нужно. Физлица могут подать заявку на уменьшение суммы транспортного налога. Юрлицам придется просить льготу через налоговую декларацию. Все организации, у которых имеется льгота, будут освобождены от уплаты авансов по транспортному налогу.

Любой налогоплательщик может провести перерасчет налогов с даты введения «Платона» в действие и уменьшить налоговый вычет.

Чтобы добиться снижения выплат, необходимо предоставить заявление, документы на ТС, паспорт автомобиля, данные об осуществленных платежах.

Также рекомендуется сделать выписки из системы «Платон».

Порядок предоставления льготы

Владельцы ТС могут получить льготу в той ситуации, если:

  1. Авто было занесено в реестр;
  2. Сотрудники системы передали автомобилисту квитанцию, в которой указано, что платежи были проведены.

Один раз в год составляет отчет, на основе которого предлагаются льготы. Заказать его можно на сайте или в офисе «Платона».

Транспортный налог и налог по системе платон физические и юридические лица должны оплачивать на равных. Тем, кто хочет уменьшить налог, необходимо показать такие документы:

  1. Заявление;
  2. Данные о хозяине ТС;
  3. Паспорт ТС;
  4. Данные о внесении оплаты за использование автотрасс.

Можно отправить документы как самостоятельно, так и посредством представителя.

Заявление на льготу нужно отправлять до того, как налоговая начнет формировать уведомления за прошедший период. Заявление должно быть написано в 2 экземплярах. Первый остается в налоговой, второй — у хозяина ТС. Если владелец ТС предоставит заявление позже срока, у него останется право на получение льготы. Сумма переплаченного налога будет пересчитана.

Как делать авансовые платежи?

Платеж, который был внесен в программу «Платон» снижает налоговый вычет при оплате определенного большегруза. На налогообложение прочих транспортных средств он не оказывает влияния.

В конце года возмещается разница между налогом на транспорт и общей суммой денег, которые были внесены в систему «Платон». Размер оплаты можно узнать в отчете оператора. Если сумма платежей оказывается больше, чем сумма налога, то делать налоговый вычет не нужно.

Когда сумма налога не может быть уменьшена?

Если платон оплачивает то же лицо, что и транспортный налог 2019, то льготы не будут действовать. Данное правило действует также в отношении тех ТС, которые находятся в лизинге.

В этой ситуации не получится учесть размер оплаченных сумм по «Платону» в форме вычета на владельца авто. Ведь платежи будет осуществлять не он. Минфин полагает, что данное правило вполне обосновано. Ведь расходы должны оплачивать разные лица.

Штраф до 5000 руб. придется оплатить следующим лицам:

  1. Водителям ТС, являющегося собственностью зарубежного перевозчика;
  2. Владельцам автомобилей

Если штраф на сумму 5000 не был уплачен, он увеличивается вдвое.

Если программа засекла одного и того же водителя за несколькими аналогичными нарушениями в один день, то оплате будет подлежать только первый штраф. Другие нарушения не будут облагаться штрафными санкциями, ведь штрав взимается однократно.

Штрафные санкции также придется оплачивать при совершении следующих действий:

  1. Поездке без «Платона» и маршрутной карты;
  2. Осуществление поездки во время, которое не прописано в маршрутной карте;
  3. Недостаточном количестве авансовых платежей на балансе «Платона».

Программа «Платон» действует на уровне государства. Так что нарушителям будут приходить уведомления. Нарушителей на дорогах засекают видеокамеры.

Сведения с этих камер поступают сотрудникам ГИБДД, которые и выписывают автомобилистам штрафы.

Бухгалтерский учет

Расходы по налогу на транспорт отражаются в бухгалтерии на счету 68. Налог на транспорт относится к расходам по обыкновенным видам деятельности. Порядок того, как он будет отражаться в бухгучете, зависит от того, в какой организации происходит пользование ТС.

Читайте так же:  Действия при дтп без пострадавших пошаговая инструкция

Вот проводки, по которым отражается данный налог:

  1. Дт 76 — Кс 51 — аванс перечисляется оператору;
  2. Дт 20 — Кт 76 — плата, которая была рассчитана за проезд, относится на расходы.

Если это предусматривается по учетной политике организации, то дополнительно может быть отражена сумма платы, которую оператор перечисляет в бюджет. Отражение данной суммы происходит на субсчетах счета 76.

Почему было введено право на вычет?

До 2016 года в нашей стране существовало два платежа:

  1. Налог на транспорт;
  2. Плата за проезд по федеральным трассам.

У этих сборов была одна задача — поддерживать качество дорог на хорошем уровне. Единственной разницей было то, что налог на ТС оплачивался в региональный бюджет, а платежи — в федеральный.

Автовладельцы два раза платили налог. С данной несправедливостью автомобилисты боролись и юридическими методами и с помощью акций протеста. Позже было решено, что система платон — это не транспортный налог. Жизнь владельцев большегрузных авто стала намного проще.

Итак, система «Платон» была создана для привлечения денежных средств в бюджет и использования их на поддержание дорог в хорошем состоянии. Если имеется льгота, то сумма налога на ТС по этой системе уменьшается. Для получения льготы достаточно подтвердить свое право на нее и предоставить все необходимые документы в налоговую.

Видео инструкция

Внимание!
В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Москва: +7 (499) 653-60-72, доб. 206
Санкт-Петербург: +7 (812) 426-14-07, доб. 997
Регионы РФ: +7 (800) 500-27-29, доб. 669.

Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой.

Транспортный налог и система «Платон»

Платон и транспортный налог

Похожие публикации

Плательщиками транспортного налога являются компании, ИП и граждане, на которых зарегистрирован транспорт, признаваемый объектом налогообложения (предусмотрены некоторые исключения). При этом применяемая компаниями и ИП система налогообложения (общая она или тот или иной спецрежим) не имеет значения. Однако транспортный налог относится к региональным – это значит, что местные власти могут установить список льготных категорий плательщиков, то есть тех людей и фирм, кто может либо не уплачивать налог вовсе, либо платить его по сниженной ставке.

Рассчитывать транспортный налог организациям необходимо в порядке, который установлен ст. 362 Налогового кодекса РФ, с учетом местных законов в регионе регистрации юрлица. Граждане и ИП налог самостоятельно не считают, за них это делает налоговая инспекция, отправляю уведомления об уплате.

«Платон» и транспортный налог

Организации и ИП, которые являются плательщиками транспортного налога и имеют автомобили с максимальной массой более 12 тонн, должны быть зарегистрированы в соответствующем реестре (то есть плательщики системы «Платон») рассчитывают налог в особом порядке. С 15 ноября 2015 года владельцы таких большегрузов обязаны уплачивать денежный сбор за причиненный их многотонниками ущерб автомобильным дорогам. Если данные автомобили передвигаются по платным дорогам, то данный сбор не взимается.

3 июля 2016 года в ст 28 НК РФ были внесены изменения, согласно которым организации имеют право уменьшить транспортный налог. И система «Платон», в которой они зарегистрированы и уплатили туда свой сбор станет им в этом помощником. На уплаченную сумму в системе «Платон» транспортный налог, начисленный с 1 января 2016 года, уменьшается на всю сумму сбора. Сумму транспортного налога можно уменьшить на сумму сбора, уплаченного за соответствующий период. Данный порядок применяется с 1 января 2016 года и действует до 31 декабря 2018 года включительно.

Если сбор в систему «Платон» равен или выше суммы транспортного налога, который подлежит уплате, то налог считается равным нулю. Если сумма транспортного налога выше, чем уплаченный сбор в систему «Платон», то льгота предоставляется на сумму уплаченного сбора. Данная льгота предоставляется относительно каждого большегруза, по которому налогоплательщик платит сбор.

Обратите внимание, что данной льготой могут воспользоваться не только организации. Гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, который является плательщиком транспортного налога и владельцем большегруза также может уменьшить транспортный налог. Для применения льготы в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо подать следующие документы:

  • заявление, составленное в свободной форме или по форме, рекомендованной в приложении к письму ФНС России № БС-4-11/19976 от 16 ноября 2015 г.;
  • документы, которые подтвердят право гражданина на получение льготы.
Видео (кликните для воспроизведения).

Так как изменения в законодательство были внесены 3 июля, то авансовый платеж по транспортному налогу за первый квартал уже мог быть уплачен. В случае, если по итогам года сумма платы за 2016 год окажется равной либо больше суммы транспортного налога, авансовый платеж по нему за первый квартал 2016 года можно считать переплатой. Данную переплату можно зачесть или вернуть в порядке, который предусмотрен ст. 78 Налогового кодекса РФ. Обратите внимание, что сумма авансового платежа за первый квартал 2016 года считается излишне уплаченной суммой только после срока, который предусмотрен для представления налоговой декларации по транспортному налогу за 2016 год.

Источники


  1. Правоведение. — М.: Флинта, МПСИ, 2010. — 360 c.

  2. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.

  3. Пауков, В.С. Лекции по судебной медицине / В.С. Пауков. — М.: Практическая медицина, 2018. — 372 c.
  4. Саблин, М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения. Практическое пособие / М.Т. Саблин. — М.: КноРус, 2014. — 416 c.
  5. Лазарев, В.В. Теория государства и права 5-е изд., испр. и доп. учебник для академического бакалавриата / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, 2016. — 521 c.
Можно ли уменьшить транспортный налог на суммы, уплаченные по платону
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here