Кредитный потребительский кооператив — особенности работы и формирования

Самое главное по теме: "Кредитный потребительский кооператив — особенности работы и формирования" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Кредитный потребительский кооператив: что это и зачем он нужен?

Вы живете в маленьком городке или селе, где нет отделений банков. У вас небольшой бизнес или подсобное хозяйство. Порой вам нужны дополнительные деньги или, наоборот, вы готовы вложить свободные средства, но не знаете, кому их доверить. Кредитный потребительский кооператив (КПК) может вам помочь. Что такое КПК и о чем нужно помнить, обращаясь в кредитный кооператив?

Кредитные потребительские кооперативы (КПК) — это подобие касс взаимопомощи. Люди или компании одного региона, профессии, рода деятельности, социального статуса объединяются, чтобы самим решать свои финансовые задачи. Они скидываются «в общий котел» (фонд финансовой взаимопомощи) и сами же могут одалживать часть этих общих денег под проценты. Например, фермеры могут создать сельскохозяйственный КПК и брать в нем займы на посевную.

В кооперативе можно получить заем не только для бизнеса, но и на личные нужды. Процент обычно выше, чем в банках, зато получить его проще. И наоборот, можно вложить деньги в КПК и получить доход больше, чем по банковскому депозиту. Но такие вложения не попадут под защиту Агентства по страхованию вкладов. КПК также могут привлекать займы от сторонних компаний, даже если они не являются их пайщиками.

Как создать кооператив?

Найти единомышленников
Объединиться в КПК могут как обычные люди (должно собраться не менее 15 желающих), так и компании (минимум 5 юридических лиц). Также бывают кооперативы смешанного типа — в них входят и физические, и юридические лица. В этом случае их общее число не должно быть меньше 7. После создания кооператива круг пайщиков может быть расширен.

Одалживать деньги в КПК могут только члены кооператива — пайщики. Никакие другие люди или организации взять взаймы в КПК не могут. При этом привлекать деньги от сторонних компаний КПК вправе, а от частных лиц, которые не вступили в кооператив, — нет

Договориться о правилах
Нужно сразу определить специализацию кооператива — будет ли КПК работать, к примеру, с предпринимателями, только с фермерами или со всеми потребителями. Это важно сделать в самом начале, потому что правила для них различаются. Работу сельскохозяйственных КПК регулирует закон «О сельскохозяйственной кооперации», а других кооперативов — закон «О кредитной кооперации».

Определить финансовую модель и тарифную политику
Члены кооператива сами решают, на каких условиях КПК будет работать: под какой процент будет привлекать средства, под какой процент и в каком размере выдавать займы, а также каким будет минимальный пай — доля, которую вносят в капитал его участники. Решение зависит от всех участников КПК.

Члены кооператива могут свободно выйти из КПК и забрать свой пай в любой момент

Подготовить документы
Нужно установить порядок приема в кооператив, оговорить права, обязанности и ответственность пайщиков, определить структуру и полномочия органов управления. Все эти решения должны войти в устав КПК.

Выбрать саморегулируемую организацию или ревизионный союз
Каждый КПК обязан состоять в одной из саморегулируемых организаций (СРО). Реестр СРО финансового рынка опубликован на сайте Банка России. Для сельскохозяйственных КПК схема чуть сложнее: они должны быть членами одного из ревизионных союзов, а союз обязан входить в СРО. Реестры ревизионных союзов можно найти в интернете.

Собрать деньги
Участники должны внести членские взносы (они пойдут на административные расходы самого кооператива) и паи (они сформируют капитал КПК). Пайщики, у которых есть свободные деньги, могут внести их в фонд финансовой взаимопомощи — именно из этих средств кооператив будет выдавать займы другим пайщикам. И только пайщикам — никакие сторонние лица или организации одолжить деньги у КПК не могут.

Как работает КПК?

КПК формирует паевой фонд (аналог уставного капитала, который создается за счет паев).

Кроме того, КПК привлекает под проценты личные сбережения своих участников, а также займы от юридических лиц. Из этих средств создается фонд финансовой взаимопомощи.

Пайщики могут брать займы у КПК за счет средств фонда финансовой взаимопомощи: компании — на развитие бизнеса, а люди — на личные нужды.

Может ли КПК стать доходным бизнесом?

КПК — некоммерческая организация, то есть создается не для получения прибыли. КПК не занимаются ни торговлей, ни производством, ни каким-либо сервисом. Их главная функция — организовывать финансовую взаимопомощь внутри кооператива: принимать деньги от одних пайщиков и выдавать займы другим. Членские взносы и разница за счет процентов между выданными и привлеченными средствами идут на покрытие расходов кооператива.

Если по итогам года расходы превышают доходы, участники КПК должны внести дополнительные членские взносы для покрытия убытков. Если же кооператив оказался в плюсе, то прибыль обычно направляют в резервный фонд на случай убытков в будущем.

Защищены ли сбережения в КПК?

КПК не входят в государственную систему страхования вкладов. Пайщики должны самостоятельно следить за финансовым состоянием кооператива.

При этом КПК делают отчисления в компенсационный фонд саморегулируемой организации — 0,2% своих среднегодовых активов. Это своеобразная страховка — СРО собирает их на случай, если какой-либо из кооперативов — участников организации обанкротится. Пайщики разорившегося КПК смогут получить до 5% средств компенсационного фонда пропорционально своей доле в кооперативе.

Многие кооперативы также самостоятельно страхуют привлеченные деньги в страховых компаниях и обществах взаимного страхования. Но риск потерять сбережения, размещенные в КПК, все же остается.

Плюсы и минусы КПК

+ Поддержка своей общины и развитие регионов

Кооперативом управляют сами пайщики, они заинтересованы в процветании своего региона или отрасли. КПК финансируют местные компании и частных предпринимателей, которые являются членами кооператива, и тем самым развивают экономику региона и помогают создавать новые рабочие места.

+ Большие шансы получить заем

Все пайщики имеют право взять в КПК заем на свои нужды. Не нужно собирать справки о доходах, привлекать поручителей. Но если вы захотите получить в заем большую сумму, вас могут попросить предоставить некоторые документы.

+ Комфортные платежи

Если возникнут сложности с возвратом займа, с КПК легче договориться о реструктуризации, чем с банком или микрофинансовой организацией. Кооператив изначально создается, чтобы помогать своим участникам, а не продавать долг коллекторам.

+ Выгодные вложения

КПК принимают любые, даже маленькие суммы сбережений. Доход, как правило, будет больше, чем по банковским вкладам.

— Недешевые займы

Проценты по займам в кооперативе обычно выше, чем по банковским кредитам.

— Большая ответственность

Пайщики самостоятельно управляют своим кооперативом и вместе принимают решения, в том числе кому и какой выдать заем. Следовательно, все члены КПК отвечают за последствия, включая возможные убытки. Если убытки возникнут, надо будет вносить дополнительные членские взносы, чтобы их покрыть. Поэтому лучше участвовать в собраниях, изучать отчеты КПК и следить за новостями.

Читайте так же:  Какие особые отметки можно встретить в птс и как они расшифровываются

— Риск потери сбережений

Государственная система страхования банковских вкладов не распространяется на сбережения пайщиков. Компенсации СРО и страховки не гарантируют полный возврат вложенных средств.

Как не спутать КПК с финансовой пирамидой?

Под КПК иногда маскируются финансовые пирамиды и обычные мошенники. Ниже приводим несколько правил, как не ошибиться при выборе КПК.

Проверьте название

Юридическая форма организации должна быть «Кредитный потребительский кооператив» (КПК) или «Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив» (СКПК). Все остальные формы — ООО, ОАО, ЗАО, ИП — не имеют к КПК и СКПК никакого отношения. Если увидите название типа ООО «Кредитный потребительский кооператив» или ЗАО «Приобретательский кредитный кооператив», знайте: перед вами мошенники. При этом следует всегда смотреть на расшифровку аббревиатуры КПК или СКПК, за которой также могут скрываться мошенники, например «Кредитный производственный кооператив» или «Сельскохозяйственный кредитно-производственный кооператив». Так мошенники пытаются ввести граждан в заблуждение.

Найдите в госреестре

Зайдите на сайт Банка России и найдите там свой кооператив. Сверьте данные государственного реестра с реквизитами КПК. Полное название, ИНН, ОГРН должны совпадать. Для подстраховки зайдите на сайт саморегулируемой организации КПК и найдите свой кооператив там.

Опасайтесь агрессивной рекламы

Если видите кричащую рекламу: «50% годовых по вкладам в КПК!», «Вклады в КПК застрахованы государством», это явный обман. Проценты в кооперативах выше банковских, но не в несколько раз. Стандарты СРО кооперативов ограничивают доходность вложений: максимум составляет 1,8 от действующей ключевой ставки (можно посмотреть на главной странице сайта Банка России). Например, на 1 марта 2018 года ключевая ставка составила 7,5% — и значит, КПК не могли предложить доходность выше 13,5% годовых.

Не стройте пирамиды

Иногда КПК в рамках программы лояльности предлагают бонусы за приглашение нового клиента. Но надо быть очень внимательным в таких вопросах. Всегда обращайте внимание, когда сотрудники организации предлагают деньги либо необоснованные бонусы за активное привлечение большего числа новых пайщиков-вкладчиков. Есть риск, что вы имеете дело с финансовой пирамидой.

Изучите документы

Не дают почитать устав КПК, договор, или условия там прописаны нечетко? На вас давят, торопят? Лучше уходите и поищите другого финансового партнера.

Кредитный потребительский кооператив — хорошая альтернатива банковским услугам, особенно для частных предпринимателей и малого бизнеса. Но членство в КПК требует осмотрительности и активного участия в работе кооператива.

Пошаговая процедура регистрации кредитного потребительского кооператива

Все, что вы хотели знать о КПК: как открыть, какие документы нужны для регистрации

Что значит КПК? КПК представляет собой некоммерческую организацию, созданную для финпомощи участникам — физическим или юридическим лицам. Пайщики могут получать заем на льготных условиях (речь идет не только о сниженных процентных ставках, но и о минимальных требованиях к заемщику), а также оформлять вклады в фонд КПК, рассчитывая на более высокие процентные ставки, чем в банках.

Кредитный потребительский кооператив: особенности оформления, работы

Принципы, на которых основываются КПК, напоминают работу касс взаимопомощи, которые существовали практически во всех организациях при Советском Союзе. Каждый член такой кассы вносил ежемесячный платеж в общий фонд, а при необходимости мог получить безвозмездную ссуду на крупную покупку. Современный КПК выдает участникам не ссуды, а займы на более лояльных, чем в банке, условиях. Средства для выдачи займов можно создать за счет как первоначальных и регулярных взносов, так и законно разрешенных видов альтернативной деятельности.

Перед регистрацией потребительского кооператива важно узнать основы правового регулирования:

  • оформление КПК осуществляется по определенному признаку;
  • организуется не с целью извлечения выгоды, а для финпомощи нуждающимся. Что, впрочем, не исключает возможность привлечения сопутствующей прибыли с помощью дополнительных видов доходной деятельности, разрешенных законодательно;
  • в отличие от иных правовых форм организации в случае с КПК нет необходимости создания уставного капитала;
  • к участникам предъявляются достаточно простые требования. Если вы являетесь гражданином РФ, если вы старше 16 лет, вы получаете право зарегистрироваться в КПК. Кроме того, кредитный потребительский кооператив доходный может быть представлен другими КПК;
  • есть определенные ограничения в плане количества участников. Если открытие КПК осуществляется юридическими лицами, то число членов кредитной организации не может быть меньше пяти человек. В случае с физлицами минимум увеличивается до 15 человек;
  • любые решения по кредитным операциям принимаются только на собрании акционеров, которое является высшим органом управления организации;
  • председателем является глава исполнительного органа.

Регистрация кредитного потребительского кооператива: пошаговая инструкция

Тех, кто впервые решил зарегистрировать КПК, волнует множество вопросов — сколько будет стоить процедура регистрации, какие документы нужны, какими правами наделяются его участники?

Чтобы оформить кредитный потребительский кооператив, от вас не потребуется много сил или времени — действовать нужно поэтапно. Если вы ознакомились с вышеназванными пунктами, если готовы к тому, что все решения в коллективе будут приниматься только коллегиально, если вы соответствуете требованиям, предъявляемым к участникам КПК, можно приступать к регистрации КПК. Для этого предоставляем вам пошаговую инструкцию регистрации кредитного потребительского кооператива.

Не забудьте предварительно ознакомиться с той частью законодательства, которая касается темы потребительской кооперации, изучить статью, где говорится о госрегистрации юрлиц и ИП. В статье вы найдете информацию о документах, которые следует предоставить для регистрации потребительского кооператива.

Самый первый этап, который вам нужно будет реализовать, чтобы зарегистрировать КПК, — сбор пакета документов. В этот пакет входят:

  • заявление Р11001;
  • протокол о создании кредитного кооператива;
  • квитанция об уплате государственной пошлины (4000 рублей);
  • архивная копия учредительных документов.

Понятно, что собрать нужные документы вы сможете только после проведения учредительного собрания, где будут выбраны органы управления КПК, утвержден устав организации. Заявление заверяется в нотариальной конторе.

После того как все необходимые документы собраны, их следует доставить в налоговую службу. По истечении пяти рабочих дней с даты подачи документов председателю нужно отправиться в ФНС, чтобы получить справки, которые позволят кредитной организации вести законную деятельность на территории РФ: это акт государственной регистрации КПК, это ИНН, ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ и устав КПК. Последний шаг, который вам предстоит сделать, — изготовить печать организации, открыть счет в банке, определиться с системой налогообложения и запросить коды ОКВЭД из Росстата.

Кредитный потребительский кооператив: что нужно знать о его деятельности

В соответствии с действующим законодательством РФ в течение 90 дней после создания КПК кредитная организация должна вступить в СРО — до этого момента на ее действия накладываются серьезные ограничения.

Как уже было отмечено выше, приоритетный вид деятельности КПК — финансовая помощь пайщикам. Но это не значит, что действует запрет на альтернативные направления, которые могут требовать финансовых отчислений. Поэтому после того, как завершена регистрация кредитного потребительского кооператива, стоит задуматься о том, чтобы создать определенные фонды:

  • фонд финпомощи. Приоритетная составляющая КПК, из которой и выделяются средства потребителям. При выдаче займа заключается договор между КПК и пайщиком, при желании и/или необходимости могут использоваться другие документы, подтверждающие платежеспособность заемщика;
  • паевой фонд. Формируется только при соответствии целям кредитной организации, что должно быть предусмотрено уставом. Основная его задача — аккумуляция средств для финансирования другой деятельности фонда;
  • резервный фонд КПК. Название его говорит само за себя: это своеобразная финансовая подушка безопасности, покрывающая непредвиденные расходы при форс-мажорах. В законодательстве оговорена необходимость существования этого фонда, поэтому не следует пренебрегать им, так как проверяющие часто обращают на этот необходимый элемент самое пристальное внимание.
Читайте так же:  Правила обгона тихоходных транспортных средств

Особенности деятельности кредитного кооператива

Большая часть требований, затрагивающих финансовые нормативы КПК, рассматривается в ст. «О кредитной кооперации». Стоит учесть, что для кредитных организаций, срок существования которых составляет менее 2-х лет, предусмотрены различные льготы.

Один из важнейших параметров — максимально возможный лимит займов. Любой участник организации имеет право рассчитывать на заём, сумма которого не превышает одну десятую часть от общего долга КПК по займам — сумма определяется из бухгалтерских документов и обеспечивает повышенный уровень защиты дольщиков.

Что касается величины резервного фонда, то согласно законодательным нормативам, он составляет не меньше 1/20 от суммы, полученной от участников. Причем резервный фонд следует обособлять от фонда финансовой помощи, также и на счете в банке. Для молодых КПК минимум — 2%.

Наконец, ставки по вкладам здесь выше, чем в банках (но учитывать нужно и возросший риск невозвратов вложений). Верхняя граница процента КПК определяется как ставка рефинансированная умноженная на коэффициент 2,5.

Как видно из вышеизложенного, регистрация КПК — достаточно простая процедура, которая не потребует от вас больших финансовых и временных затрат, но предложит множество интересных возможностей в плане развития бизнеса как финансовая подушка безопасности.

Налогообложение кредитного потребительского кооператива

С 1 января 2014 года налогообложение кредитных потребительских кооперативов регулируется Налоговым кодексом РФ, в котором для определения особенностей исчисления доходов подобных организаций появилась новая статья 297.1. Согласно пунктам статьи, сегодня к ним относятся:

  • проценты по договорам займа;
  • возвращенные займы, если убытки от их списания уже были учтены ранее в составе расходов;
  • возвращенные займы, если их списание произошло за счет резервов, создание которых также отражено в расходах в соответствии со статьей 297.3.

Не могут быть учтены в доходах страховые выплаты, полученные кредитным потребительским кооперативом в случае смерти одного из заемщиков или приобретения им инвалидности, а также суммы, выплачиваемые в счет имущественного обеспечения обязательств участников организации.

Что касается расходов, то к ним относят следующие отчисления:

  • суммы, выплаченные по поручительствам и гарантиям других организаций или физлиц;
  • денежные средства, помещенные в резерв для страхования возможных потерь по займам;
  • страховые взносы, если в договорах на случай смерти или приобретения заемщиком инвалидности КПК являются выгодоприобретателями.

Стоит отметить, что в Налоговом кодексе РФ нет каких-то особых норм, связанных с налогообложением КПК. Это значит, что прибыль кооперативов облагается налогом на прибыль, а основные средства организации – налогом на имущество. Освобождаются от налогов паевые взносы участников и их отчисления в резерв, созданный для проведения ремонта общего имущества. Кроме того, кредитные потребительские кооперативы могут применять специальные налоговые режимы, о которых говорится в главах кодекса 26.1, 26.2 и 26.3. Выбор специального режима не является поводом для освобождения от ведения бухучета. По всем вопросам налогообложения кредитного потребительского кооператива обращайтесь к нашим специалистам.

Сколько стоит КПК

Как уже отмечалось, процесс регистрации КПК сам по себе достаточно прост, но у людей, не имеющих опыта, могут возникнуть сложности со сбором необходимых документов и обращением в соответствующие органы. В зависимости от того, занимаетесь вы открытием кооператива самостоятельно или передаете часть дел в руки компетентных специалистов, разнится и стоимость самой процедуры. Кроме того, можно приобрести готовую организацию, имеющую устав, свидетельство и другие бумаги, прошедшую регистрацию и поставленную на учет в налоговом органе.

В стоимость комплексного создания кредитного потребительского кооператива входят следующие услуги:

  • разработка устава и документов, необходимых для госрегистрации;
  • организация контроля в сфере противодействия отмыванию доходов;
  • содействие при вступлении в СРО;
  • подготовка внутренних бумаг в соответствии с законом и т.п.

При самостоятельной регистрации потребительского кооператива потребуется понести лишь организационные расходы: оплатить госпошлину, услуги нотариуса, предоставление кооперативу юридического адреса, вступительный и членские взносы в СРО, разработку интернет-сайта и покупку необходимых для ведения учета программ.

Создайте кооператив без общения с госорганами

Деятельность кредитных кооперативов. Особенности получения кредитных продуктов (Бычков А.)

Дата размещения статьи: 17.04.2015

Также обеспечить сохранность и увеличение своих сбережений возможно путем приобретения сберегательных (депозитных) сертификатов, оформленных в соответствии со ст. 844 ГК РФ и Положением «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», утвержденным Письмом Банка России от 10.02.1992 N 14-3-20. Денежные средства по сберегательным сертификатам также не страхуются, поэтому приобретать такие ценные бумаги следует только в крупных банках с государственным участием, финансовая устойчивость которых не вызывает сомнений.
В заключение отметим, что, несмотря на статус кредитного кооператива как добровольного объединения граждан и организаций на основе членства с внесением для формирования его имущества взносов, предусмотренных уставом кооператива, в гражданском обороте он действует самостоятельно, приобретает соответствующие права и обязанности.
В связи с этим в случае причинения вреда кооперативу правом на защиту своих интересов, в том числе на возмещение причиненных убытков, обладает именно кооператив, а не входящие в него пайщики, хотя их права и законные интересы также нарушаются совершенными против кооператива противоправными деяниями (Апелляционное определение Новгородского областного суда от 19.03.2014 N 2-2295/13-33-568).

Схемы и условия работы кредитных потребительских кооперативов (КПК)

Несмотря на возросшую доступность различных банковских программ, включая схемы рефинансирования, подобные продукты могут удовлетворить далеко не все потребности граждан. В условиях кризиса многие финансовые организации, пытаясь нивелировать свои риски, предпочитают не связываться с россиянами, не имеющими официальной работы, особенно, если они хотят взять кредит на весьма продолжительный срок (от 1 года). Если средства требуются срочно, то взаимодействовать с банками и вовсе теряет смысл. Большинство тут же вспоминает про услуги микрофинансовых организаций. Хотя они и запрашивают солидную цену, зато оформление обходится без лишних формальностей. Но есть и альтернатива. Так, чтобы сэкономить, можно воспользоваться услугами кредитного потребительского кооператива (далее КПК).

Далеко не каждый знает про ключевые отличия КПК. Первое, что нужно понимать – кредитная кооперация подразумевает некоммерческую деятельность. Т.е, подобные организации изначально создаются не для извлечения прибыли (что вовсе не исключается), а для удовлетворения насущных потребностей участников кооператива в определенных ресурсах. Некоторые люди при этом, к примеру, смогут заработать, вкладывая свободные денежные средства на определенных условиях. Рассчитывать в данном случае на очень высокие доходы, все же, не стоит, так как займы, выдаваемые на основе этих ресурсов, должны быть, прежде всего, доступными.

КПК работают, основываясь на основополагающих принципах:

[3]

• добровольность вступления;
• выход по собственному желанию без учета конкретного мнения других членов;
• открытость информации;
• личное участие в управлении кредитным союзом;
• при голосовании: один человек – один голос;
• существующее равенство обязанностей и прав для членов КПК, которые не зависят от размера сделанного паевого взноса.

[2]

Сравнивать банки и КПК, по сути, не корректно. У них совершенно иные принципы работы. Среди характерных особенностей КПК следует выделить следующие:

Читайте так же:  Статья ук рф за хранение боеприпасов — незаконное приобретение оружия

• деятельность КПК подпадает по действие специального закона. Параметры выдачи займов, привлечения вложений определяются уставом КПК;
• система страхования, гарантирующая сохранность вкладов в банковской сфере, не распространяется на вложения в КПК. Однако большинство кооперативов входит в СРО, при которых создаются так называемые компенсационные фонды, поэтому интересы вкладчиков тоже относительно защищены;
• оформить ссуду в КПК гораздо проще. Нужные документы пайщик предоставляет на стадии вступления в кооператив. В ряде случаев для этого требуется внесение добровольного взноса.
• ссуды, предлагаемые банками, могут оказаться дешевле, нежели предложения КПК. В тоже время, близкие по своим условиям кооперативные кредиты, более доступные, чем микрозаймы.

Возможность воспользоваться определенными ресурсами КПК имеют исключительно пайщики. Чтобы ими стать необходимо соблюсти порядок, оговоренный в уставе кооператива.

Для понимания работы КПК на практике, приведем конкретные примеры, касающиеся условий кредитования популярных КПК:

Видео (кликните для воспроизведения).

1) «РОСТ». Размер вступительного платежа – 500 рублей (для пенсионеров – 200 руб.). Величина паевого взноса – 50 руб. Все заемщики могут выбрать одну из 5 программ кредитования: «Рост-Пенсионный» по ставке 7,0% ежемесячно, «Рост-недвижимость» — 10,0% в месяц, «Рост-Новостройка» — 12,0%, «Рост- Экспресс» на условиях 8,0% ежемесячно, «Рост-Предприниматель» — 14,0%. Для вступления в КПК необходимо предоставить паспорт, ИНН, пенсионерам – удостоверение.

2) «РусФинанс». Для вступления потребуется паспорт и ИНН. Размер паевого взноса – 100 рублей, величина вступительной платы – не более 500 рублей (для пенсионеров – 200 руб.). Ежегодная плата – 300 рублей. Каждый участник может получить не целевой заем до 30 000 рублей. Ставка составит 1,5%-2,0% в день. Можно претендовать на получение обеспеченного кредита на сумму, ограниченную 100 тыс. рублей под залог автомобиля по ставке 0,3%-0,8% ежедневно или же по ставке 37,0% годовых, если в качестве обеспечения служит объект недвижимости.

3) «Народная касса». Для вступления потребуется паспорт, а также уплата взносов. Размер паевого платежа для граждан – 100 рублей, для предпринимателей – 2500 рублей, для юридических лиц – 6000 рублей. Для физических лиц величина вступительной платы составляет порядка 100 рублей, для компаний — не более 500 рублей. Линейка кредитных продуктов насчитывает до 10 предложений: от экспресс-займов до специализированных целевых кредитов. Чтобы получить некоторые займы потребуется предоставления дополнительных документов. Сроки заимствования – 1 мес.- 5 лет. Размер процентных ставок зависит вида продукта. При займах в пределах 2-3 лет ставки колеблются в пределах 21%-30% годовых. Краткосрочные займы оформляются под 11,0%-15,0% в месяц.

Подводя итог, можно отметить, что вступить в КПК достаточно просто. Вникать в историю потенциального пайщика с банками никто не собирается. Однако следует помнить, что использовать кредитный ресурс на постоянной основе могут лишь добросовестные клиенты. Тем, кто хочет вкладывать собственные средства в КПК в виде вложений для извлечения прибыли, следует предварительно тщательным образом изучить все детали, прочитать отзывы, чтобы не стать жертвой мошенников.

3. Особенности кредитных кооперативов в современной России

Кредитный кооператив — это добровольное, самодеятельное и самоуправляемое на демократических началах объединение лиц для создания коллективного денежного фонда или аккумуляции денежных средств с целью организации взаимного финансирования производственных или потребительских нужд своих членов. Кредитные кооперативы объединяют преимущественно мелких товаропроизводителей, отдельных граждан.

В данном определении сделан акцент на цель создания и основную функцию кредитных кооперативов. Кредитные кооперативы выполняют и другие функции, можно выделить три функции, кредитных кооперативов:

Удовлетворение потребностей членов кредитного кооператива в мелком кредите на выгодных условиях. Эта функция вытекает из основной цели создания и функционирования кредитного кооператива.

Сохранение и приумножение сбережений членов кооператива. Кредитные кооперативы принимают денежные средства (вклады) от своих членов, которые затем используют на предоставление кредитов другим участникам кооператива.

Кооперативы выполняют посреднические функции. Кредитный кооператив выступает посредником между банками и членами кооператива при предоставлении своим членам заемных средств. Посредническая деятельность кредитного кооператива проявляется также в оказании банковских услуг, услуг по сбыту товаров, по снабжению своих членов средствами производства и других услуг.

Основное отличие кредитных кооперативов от кооперативов других видов состоит в том, что для достижения своих целей они создают денежный фонд, в то время как производственные, сбытовые, снабженческие и другие кооперативы создают хозяйственные предприятия: магазины, склады, фабрики, мастерские, кафе, рестораны и другие предприятия.

Кредитные кооперативы можно классифицировать по трем основным признакам:

— по социальному и профессиональному составу членов (рабочие, крестьянские, кооперативы служащих, студентов, мелких предпринимателей);

— по району деятельности (городские, сельские, районные, межрайонные);

— по назначению выдаваемого кредита (потребительские, производственные кредиты, смешанное кредитование).

4. Особенности жилищных кооперативов в современной России

Жилищные кооперативы в значительной степени удовлетворяют потребность граждан в жилье. В формирование рынка доступного жилья российским законодательством включены жилищные, жилищные строительные, жилищные накопительные, ипотечные жилищные строительные кооперативы позволяющие привлекать денежные средства граждан на приобретение жилья.

Организационно- правовые, социальные и экономические основы жилищных и жилищно–строительных кооперативов предусмотрены в Жилищном кодексе Российской Федерации, который введен в действие с 1 марта 2005 года. Раздел V Жилищного кодекса «Жилищные и жилищно-строительные кооперативы» вводит понятия «жилищные» и «жилищно – строительные кооперативы» и включает следующие основные положения их создания и деятельности:

право на вступление в жилищные кооперативы, организация жилищного кооператива;

устав жилищного кооператива;

государственная регистрация жилищного кооператива;

управление в жилищном кооперативе;

прием в члены жилищного кооператива;

реорганизация и ликвидация жилищного кооператива;

правовое положение членов жилищных кооперативов.

[1]

В Жилищном кодексе РФ дано общее понятие жилищного и жилищно-строительного кооперативов:

Жилищным или жилищно-строительным кооперативом признается добровольное объединение граждан и (или) юридических лиц на основе членства в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье, а также для управления жилыми и нежилыми помещениями в кооперативном доме.

Кроме того, в Жилищном кодексе изложены отличия этих двух видов кооперативов.

Члены жилищного кооператива своими средствами участвуют в приобретении, реконструкции и последующем содержании многоквартирного дома.

Члены жилищно-строительного кооператива своими средствами участвуют в строительстве, реконструкции и последующем содержании многоквартирного дома.

По организационно правовой форме и жилищный кооператив, и жилищно-строительный кооператив являются потребительским кооперативом.

Основные положения о создании и деятельности жилищно-строительных кооперативов во многом идентичны, поэтому в Жилищном кодексе РФ они объединены общим понятием — жилищные кооперативы.

В законе РФ «О жилищных накопительных кооперативах» дано следующие понятие жилищного накопительного кооператива:

Жилищный накопительный кооператив — потребительский кооператив, созданный как добровольное объединение граждан на основе членства в целях удовлетворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объединения членами кооператива паевых взносов.

Деятельность кооператива направлена на привлечение и использованию денежных средств граждан — членов кооператива, на привлечение кооперативом иных средств для приобретения или строительства жилых помещений, в том числе в многоквартирных домах, с целью передачи их в пользование, а после внесения паевых взносов в полном размере — в собственность членам кооператива.

Отличие между кооперативами наблюдается в их основной цели деятельности. Если сравнивать основную цель создания и деятельности жилищного, жилищно-строительного и жилищного накопительного кооперативов, то следует выделить следующие особенности: жилищный кооператив больше сосредоточен на приобретении готового жилья, жилищно-строительный – на строительстве нового жилья, а жилищно-накопительный кооператив — на инвестировании паенакоплений в строительство жилья.

Читайте так же:  Как купить конфискованный автомобиль у приставов

Кроме того, жилищные и жилищно-строительные кооперативы предусматривают также цель — управление жилыми и нежилыми помещениями в кооперативном доме, создавая для этого товарищества собственников жилья. Жилищные накопительные кооперативы такой деятельностью не занимаются.

Общие черты кооперативов в сфере обеспечения граждан жильем:

общая основная цель всех видов кооперативов: жилищного, жилищно-строительного и жилищного накопительного—обеспечить граждан – членов этих кооперативов жильем;

все эти кооперативы привлекают денежные средства граждан – членов кооперативов для приобретения ими жилья;

организационно-правовой формой жилищного, жилищно-строительного и жилищного накопительного кооперативов выступает потребительский кооператив;

все кооперативы, действующие в сфере обеспечения граждан жильем, являются некоммерческими организациями.

1Пайщик – это гражданин (или юридическое лицо), внесший вступительный и паевой взносы и принятый в члены потребительского общества. Пайщиком может стать гражданин, достигший 16-летнего возраста.

3. Организация бухгалтерского учета в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах: общие вопросы

3.1 Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив — как субъект учетной работы.

Ведение бухгалтерского учета – законодательно определенная обязанность каждого юридического лица. Кредитный кооператив, как субъект учетной работы имеет ряд особенностей, которые определяются, в первую очередь, организационно-экономическим содержанием их деятельности.

В первую очередь, кредитные кооперативы – это добровольные объединения граждан и (или) юридических лиц на основе общности места нахождения (проживания) или трудовой деятельности с целью сбережения денежных средств, взаимного финансирования и оказания прочих финансовых услуг.

Во-вторых, кредитный кооператив является некоммерческой организацией, что отличает его от банков и небанковских финансовых организаций. В действующем законодательстве РФ финансовые организации рассматриваются только как коммерческие, а потребительские кооперативы – как некоммерческие. Основной целью их деятельности является не максимизация прибыли, а оказание услуг своим членам с целью развития их хозяйственной деятельности и повышения благосостояния. Вместе с тем, в своей работе кооперативы должны стремиться к некоторому уровню доходности своих операций и использовать современные знания в области банковского дела, соответствующую банковскую организационную структуру, технику и технологии.

В-третьих, отличительной особенностью деятельности СКПК является предоставление финансовых услуг преимущественно членам кооператива. Распространение услуг кооператива на других лиц весьма ограниченно.

Отличия кооператива от банка прослеживаются и в организации его деятельности. В первую очередь – кооператив выдает не КРЕДИТЫ, а ЗАЙМЫ, и в отличие от банка – только своим членам; а так же — принимает от членов и ассоциированных членов кооператива ЗАЙМЫ. Согласно нормам ГК РФ кредит и заем имеют ряд отличий.

Кредит может быть получен только в денежной форме, а заем – в денежной или натуральной. Кроме того, кредит может быть выдан только банком, или небанковской финансовой организацией, имеющей соответствующую лицензию ЦБ РФ. На полученные кредиты начисляются проценты, согласно кредитному договору. Договор займа может быть и беспроцентным, если это условие оговорено в договоре. Если договором займа не оговаривается ни его беспроцентный характер, ни размер процентов, их величина признается равной ставке рефинансирования на день выплаты суммы долга ли его соответствующей части. Кроме того, кредитный договор вступает в силу с момента его подписания, а договор займа – с момента выдачи займа.

В настоящее время кредитные потребительские кооперативы в нашей стране функционируют в различных организационно-правовых формах: кредитные потребительские кооперативы граждан, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, общества взаимного кредитования и другие. Практика показывает, что для сельской местности наиболее приемлемой формой кредитной кооперации является сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив (СКПК). В рамках данного пособия будут рассмотрены особенности ведения бухгалтерского учета именно для этой организационно-правовой формы.

Нормативное регулирование бухгалтерского учета в нашей стране не отражает специфики деятельности СКПК. Поэтому многие факты их финансово-хозяйственной деятельности отражаются в учете на общих основаниях. Другие же, специфические для кооперативов операции учитываются в особом порядке.

Пошаговая процедура регистрации кредитного потребительского кооператива

Все, что вы хотели знать о КПК: как открыть, какие документы нужны для регистрации

Что значит КПК? КПК представляет собой некоммерческую организацию, созданную для финпомощи участникам — физическим или юридическим лицам. Пайщики могут получать заем на льготных условиях (речь идет не только о сниженных процентных ставках, но и о минимальных требованиях к заемщику), а также оформлять вклады в фонд КПК, рассчитывая на более высокие процентные ставки, чем в банках.

Кредитный потребительский кооператив: особенности оформления, работы

Принципы, на которых основываются КПК, напоминают работу касс взаимопомощи, которые существовали практически во всех организациях при Советском Союзе. Каждый член такой кассы вносил ежемесячный платеж в общий фонд, а при необходимости мог получить безвозмездную ссуду на крупную покупку. Современный КПК выдает участникам не ссуды, а займы на более лояльных, чем в банке, условиях. Средства для выдачи займов можно создать за счет как первоначальных и регулярных взносов, так и законно разрешенных видов альтернативной деятельности.

Перед регистрацией потребительского кооператива важно узнать основы правового регулирования:

  • оформление КПК осуществляется по определенному признаку;
  • организуется не с целью извлечения выгоды, а для финпомощи нуждающимся. Что, впрочем, не исключает возможность привлечения сопутствующей прибыли с помощью дополнительных видов доходной деятельности, разрешенных законодательно;
  • в отличие от иных правовых форм организации в случае с КПК нет необходимости создания уставного капитала;
  • к участникам предъявляются достаточно простые требования. Если вы являетесь гражданином РФ, если вы старше 16 лет, вы получаете право зарегистрироваться в КПК. Кроме того, кредитный потребительский кооператив доходный может быть представлен другими КПК;
  • есть определенные ограничения в плане количества участников. Если открытие КПК осуществляется юридическими лицами, то число членов кредитной организации не может быть меньше пяти человек. В случае с физлицами минимум увеличивается до 15 человек;
  • любые решения по кредитным операциям принимаются только на собрании акционеров, которое является высшим органом управления организации;
  • председателем является глава исполнительного органа.

Регистрация кредитного потребительского кооператива: пошаговая инструкция

Тех, кто впервые решил зарегистрировать КПК, волнует множество вопросов — сколько будет стоить процедура регистрации, какие документы нужны, какими правами наделяются его участники?

Чтобы оформить кредитный потребительский кооператив, от вас не потребуется много сил или времени — действовать нужно поэтапно. Если вы ознакомились с вышеназванными пунктами, если готовы к тому, что все решения в коллективе будут приниматься только коллегиально, если вы соответствуете требованиям, предъявляемым к участникам КПК, можно приступать к регистрации КПК. Для этого предоставляем вам пошаговую инструкцию регистрации кредитного потребительского кооператива.

Не забудьте предварительно ознакомиться с той частью законодательства, которая касается темы потребительской кооперации, изучить статью, где говорится о госрегистрации юрлиц и ИП. В статье вы найдете информацию о документах, которые следует предоставить для регистрации потребительского кооператива.

Самый первый этап, который вам нужно будет реализовать, чтобы зарегистрировать КПК, — сбор пакета документов. В этот пакет входят:

  • заявление Р11001;
  • протокол о создании кредитного кооператива;
  • квитанция об уплате государственной пошлины (4000 рублей);
  • архивная копия учредительных документов.
Читайте так же:  Апартаменты и квартиры — сходства и отличия при покупке недвижимости

Понятно, что собрать нужные документы вы сможете только после проведения учредительного собрания, где будут выбраны органы управления КПК, утвержден устав организации. Заявление заверяется в нотариальной конторе.

После того как все необходимые документы собраны, их следует доставить в налоговую службу. По истечении пяти рабочих дней с даты подачи документов председателю нужно отправиться в ФНС, чтобы получить справки, которые позволят кредитной организации вести законную деятельность на территории РФ: это акт государственной регистрации КПК, это ИНН, ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ и устав КПК. Последний шаг, который вам предстоит сделать, — изготовить печать организации, открыть счет в банке, определиться с системой налогообложения и запросить коды ОКВЭД из Росстата.

Кредитный потребительский кооператив: что нужно знать о его деятельности

В соответствии с действующим законодательством РФ в течение 90 дней после создания КПК кредитная организация должна вступить в СРО — до этого момента на ее действия накладываются серьезные ограничения.

Как уже было отмечено выше, приоритетный вид деятельности КПК — финансовая помощь пайщикам. Но это не значит, что действует запрет на альтернативные направления, которые могут требовать финансовых отчислений. Поэтому после того, как завершена регистрация кредитного потребительского кооператива, стоит задуматься о том, чтобы создать определенные фонды:

  • фонд финпомощи. Приоритетная составляющая КПК, из которой и выделяются средства потребителям. При выдаче займа заключается договор между КПК и пайщиком, при желании и/или необходимости могут использоваться другие документы, подтверждающие платежеспособность заемщика;
  • паевой фонд. Формируется только при соответствии целям кредитной организации, что должно быть предусмотрено уставом. Основная его задача — аккумуляция средств для финансирования другой деятельности фонда;
  • резервный фонд КПК. Название его говорит само за себя: это своеобразная финансовая подушка безопасности, покрывающая непредвиденные расходы при форс-мажорах. В законодательстве оговорена необходимость существования этого фонда, поэтому не следует пренебрегать им, так как проверяющие часто обращают на этот необходимый элемент самое пристальное внимание.

Особенности деятельности кредитного кооператива

Большая часть требований, затрагивающих финансовые нормативы КПК, рассматривается в ст. «О кредитной кооперации». Стоит учесть, что для кредитных организаций, срок существования которых составляет менее 2-х лет, предусмотрены различные льготы.

Один из важнейших параметров — максимально возможный лимит займов. Любой участник организации имеет право рассчитывать на заём, сумма которого не превышает одну десятую часть от общего долга КПК по займам — сумма определяется из бухгалтерских документов и обеспечивает повышенный уровень защиты дольщиков.

Что касается величины резервного фонда, то согласно законодательным нормативам, он составляет не меньше 1/20 от суммы, полученной от участников. Причем резервный фонд следует обособлять от фонда финансовой помощи, также и на счете в банке. Для молодых КПК минимум — 2%.

Наконец, ставки по вкладам здесь выше, чем в банках (но учитывать нужно и возросший риск невозвратов вложений). Верхняя граница процента КПК определяется как ставка рефинансированная умноженная на коэффициент 2,5.

Как видно из вышеизложенного, регистрация КПК — достаточно простая процедура, которая не потребует от вас больших финансовых и временных затрат, но предложит множество интересных возможностей в плане развития бизнеса как финансовая подушка безопасности.

Налогообложение кредитного потребительского кооператива

С 1 января 2014 года налогообложение кредитных потребительских кооперативов регулируется Налоговым кодексом РФ, в котором для определения особенностей исчисления доходов подобных организаций появилась новая статья 297.1. Согласно пунктам статьи, сегодня к ним относятся:

  • проценты по договорам займа;
  • возвращенные займы, если убытки от их списания уже были учтены ранее в составе расходов;
  • возвращенные займы, если их списание произошло за счет резервов, создание которых также отражено в расходах в соответствии со статьей 297.3.

Не могут быть учтены в доходах страховые выплаты, полученные кредитным потребительским кооперативом в случае смерти одного из заемщиков или приобретения им инвалидности, а также суммы, выплачиваемые в счет имущественного обеспечения обязательств участников организации.

Что касается расходов, то к ним относят следующие отчисления:

  • суммы, выплаченные по поручительствам и гарантиям других организаций или физлиц;
  • денежные средства, помещенные в резерв для страхования возможных потерь по займам;
  • страховые взносы, если в договорах на случай смерти или приобретения заемщиком инвалидности КПК являются выгодоприобретателями.

Стоит отметить, что в Налоговом кодексе РФ нет каких-то особых норм, связанных с налогообложением КПК. Это значит, что прибыль кооперативов облагается налогом на прибыль, а основные средства организации – налогом на имущество. Освобождаются от налогов паевые взносы участников и их отчисления в резерв, созданный для проведения ремонта общего имущества. Кроме того, кредитные потребительские кооперативы могут применять специальные налоговые режимы, о которых говорится в главах кодекса 26.1, 26.2 и 26.3. Выбор специального режима не является поводом для освобождения от ведения бухучета. По всем вопросам налогообложения кредитного потребительского кооператива обращайтесь к нашим специалистам.

Сколько стоит КПК

Как уже отмечалось, процесс регистрации КПК сам по себе достаточно прост, но у людей, не имеющих опыта, могут возникнуть сложности со сбором необходимых документов и обращением в соответствующие органы. В зависимости от того, занимаетесь вы открытием кооператива самостоятельно или передаете часть дел в руки компетентных специалистов, разнится и стоимость самой процедуры. Кроме того, можно приобрести готовую организацию, имеющую устав, свидетельство и другие бумаги, прошедшую регистрацию и поставленную на учет в налоговом органе.

В стоимость комплексного создания кредитного потребительского кооператива входят следующие услуги:

  • разработка устава и документов, необходимых для госрегистрации;
  • организация контроля в сфере противодействия отмыванию доходов;
  • содействие при вступлении в СРО;
  • подготовка внутренних бумаг в соответствии с законом и т.п.

При самостоятельной регистрации потребительского кооператива потребуется понести лишь организационные расходы: оплатить госпошлину, услуги нотариуса, предоставление кооперативу юридического адреса, вступительный и членские взносы в СРО, разработку интернет-сайта и покупку необходимых для ведения учета программ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Создайте кооператив без общения с госорганами

Источники


  1. Федоткин, С.Н. Настольная книга частного охранника: Практическое пособие; Эксмо, 2013. — 512 c.

  2. Андреева, Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката / Ю.С. Андреева. — М.: Проспект, 2016. — 48 c.

  3. Сокиркин В. А., Шитарев В. С. Международное морское право. Часть 6. Международное морское экологическое право; Издательство Российского Университета дружбы народов — Москва, 2009. — 224 c.
  4. Поручительство. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 517 c.
  5. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.
Кредитный потребительский кооператив — особенности работы и формирования
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here