Конечные сроки оплаты транспортного налога

Самое главное по теме: "Конечные сроки оплаты транспортного налога" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Принципы начисления и уплаты транспортного налога для юридических лиц

Транспортный налог регулируется региональными налоговыми органами, следовательно, все платежи поступают в бюджет определённого округа. Уплачивать данный сбор обязаны как физические, так и юридические лица, имеющие в собственности определённые транспортные средства.

Сведения об объектах, на которые должны начисляться данные бюджетные перечисления, поступают в налоговые органы из ГИБДД. Величина налога имеет прямую зависимость от мощности мотора, срока службы и разновидности транспортного средства. В то же время эффективность использования автомобиля никакого значения не имеет. Иными словами, машина может годами стоять в гараже без движения, а собственник будет платить ежегодно налог в установленном размере. Юридические лица обязаны рассчитывать налоговый сбор самостоятельно. Кроме того, компании обязаны перечислять на протяжении отчётного периода авансовые платежи. По окончании года все перечисления декларируются. За несвоевременное поступление транспортного налога в региональный бюджет на налогоплательщика могут быть наложены административные взыскания.

По каким принципам начисляется транспортный налог

При изучении вопроса начисления транспортного налога в первую очередь нужно учитывать, что данный взнос является региональным, а это значит, что определение размера процентной ставки, а также выделение льготной категории граждан находится в юрисдикции местных органов управления. Поэтому при уточнении определённых параметров начисления транспортного налога нужно руководствоваться Налоговым Кодексом РФ (ст. 361) и местными правовыми актами. В свою очередь, ежегодные корректировки нормативных документов обязывают налогоплательщика более внимательно следить за изменениями налоговой ставки.

Перед тем как приступить к начислению налога, нужно определиться, является ли компания плательщиком данного сбора. Согласно НК РФ обязанность по уплате бюджетного платежа наступает при регистрации автомобиля на юридическое лицо. Все транспортные средства в целях налогообложения делятся на следующие группы:

  • автомобили, приводимые в движение при помощи двигателя внутреннего сгорания. Для этой категории самоходных устройств налоговой базой является мощность, измеряемая в лошадиных силах;
  • машины, передвигающиеся при помощи другого транспорта. Например, буксируемые водные суда, воздушные планеры. Налоговой единицей таких устройств будет валовая вместимость. Обычно такой показатель фиксируется в техническом паспорте судна;
  • реактивные воздушные суда. Такие средства передвижения характеризуются размером статической тяги двигателя.

Законодательством также определены группы объектов, не попадающих под налогообложение. К ним относятся следующий транспорт:

  • промысловые морские и речные суда;
  • вёсельные и моторные лодки с мощностью двигателя не более 5 л. с.;
  • легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами;
  • машины, приобретённые через органы социальной защиты;
  • тракторы, комбайны и другая техника, используемая в сельскохозяйственной деятельности;
  • воздушные суда, находящиеся в распоряжении санитарной службы;
  • морские буровые платформы.

Освобождение от налога также получают автомобили, подлежащие утилизации, и те, которые официально находятся в розыске. Такой порядок действует только при наличии документального подтверждения. Размер ставки регионального налога может устанавливаться в зависимости от экологических показателей двигателя и срока его эксплуатации. Однако минимальные и максимальные значения должны оставаться в рамках, установленных Налоговым Кодексом РФ.

Правила расчёта и учёта налогового платежа

Для расчёта бюджетного перечисления потребуется два основных показателя:

  1. Региональная ставка налога.
  2. Мощность транспортного средства.

Сумма транспортного налога вычисляется путём перемножения этих двух показателей.

Для определения мощности объекта нужно обратиться к технической документации данного механизма. Ставка налога имеет дифференцированное значение и устанавливается в зависимости от критерия мощности. Кроме того, этот показатель выражается фиксированной суммой, а не процентным соотношением. Чем объёмнее двигатель, тем больше будет размер перечисляемой суммы.

Если автомобиль находится в собственности юридического лица менее одного года, то расчёт налога осуществляется в соответствии со сроком владения. При этом нужно учитывать следующие правила расчёта налогового периода:

  • если машина оформлена в собственность с 1 по 15 число месяца, то этот период полностью включается в налогооблагаемую базу. Такой же порядок действует при снятии автомобиля с учёта;
  • при постановке транспортного средства на учет после 16 числа, этот месяц при расчёте налога не участвует.

В некоторых случаях при начислении бюджетного платежа применяется повышающий коэффициент. Такое правило имеет отношение к автомобилям представительского класса. Для того чтобы определить, относится ли та или иная машина к такой категории, нужно ознакомиться с перечнем, размещённом на портале Минэкономразвития. Повышающий коэффициент имеет единое значение на территории всей страны и не зависит от срока эксплуатации авто. Понижающие коэффициенты вводятся для льготных категорий владельцев транспортных средств.

В некоторых регионах юридические лица обязаны перечислять транспортный налог в виде авансовых платежей, которые должны вноситься ежеквартально. Для определения суммы бюджетного взноса нужно рассчитать годовой налог и разделить его на 4. Если сумма налога получилась с копейками, то они округляются по правилам математики. По итогам года перечисленная сумма подтверждается декларацией, которая предоставляется в налоговый орган не позднее 1 февраля следующего года. Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, то документ предоставляется только в электронном виде.

Сумма начисленного налога включается в расходы по основным видам деятельности. Такие затраты относятся к тому периоду, когда был начислен взнос. В целях налогообложения данные платежи могут быть обоснованными только в том случае, когда транспортное средство использовалось для получения прибыли.

Сроки уплаты транспортного налога в бюджет

Налоговым периодом по транспортному налогу считается год, а отчётным – первый квартал. При этом срок оплаты окончательной суммы не может быть установлен позже даты предоставления налоговой декларации. Если компания заканчивает свою деятельность, то перечислить транспортный взнос нужно в течение трёх месяцев со дня ликвидации. Если крайний срок уплаты бюджетного платежа выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день. Дату перечисления регионального взноса нужно уточнять в территориальной налоговой инспекции.

Квартальные платежи вносятся в бюджет в течение месяца, следующего за отчётным периодом. Например, за первый квартал аванс должен быть внесён не позднее 30 апреля, за второй – до 31 июля, за третий — до конца октября, за четвёртый — до 1 февраля. Как правило, сроки перечисления авансовых взносов во всех регионах одинаковые либо вовсе отсутствуют.

При несвоевременном выполнении налоговой обязанности на юридическое лицо могут быть наложены следующие штрафные санкции:

  • на сумму задолженности за каждый день просрочки будут начислены пени. Их размер определяется как 1/300 от ставки рефинансирования;
  • административное взыскание в виде штрафа;
  • принудительное списание суммы задолженности с расчётного счёта налогоплательщика;
  • блокировка банковских счетов;
  • назначение внеочередной налоговой проверки;
  • передача дела в судебные органы;
  • наложение ареста на имущество юридического лица.

При недостоверном предоставлении сведений о налогооблагаемой базе, а также при злостном уклонении от уплаты на руководство фирмы может быть наложено административное взыскание, также не исключено уголовное наказание. Срок давности по транспортному налогу составляет три года. Этот период отсчитывается с того момента, когда налоговая инспекция выставила требование о погашении задолженности. Этот срок продлевается при повторном информировании. Если контролирующие органы настаивают на возврате просроченной задолженности, то такой вопрос должен решаться в суде.

Читайте так же:  Какой штраф грозит, если водитель не вписан в страховку

Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете стать первым!

Порядок оплаты транспортного налога: когда и куда платить

Согласно законодательству РФ, оплачивать транспортный налог обязаны физические и юридические лица, на имя которых зарегистрировано транспортное средство (в соответствии со статьей 357 НК РФ, законодательство). Есть и исключения – если транспортное средство было приобретено по договору лизинга — стороны самостоятельно могут определить, кто впоследствии станет плетельщиком транспортного налога.

Как проверить наличие задолженностей по налогу

Как правило, уведомления о необходимости уплаты налога на автомобиль, гражданам рассылает Федеральная Налоговая служба. Если по каким-либо причинам письмо до собственника не дошло – он вправе самостоятельно посетить ближайшее отделение налоговой инспекции и уточнить необходимую информацию.

Также все сведения о начисленных налогах можно узнать онлайн:

  • Через портал Госуслуг. Для этого потребуется авторизоваться на сайте, введя предварительно полученные логин и пароль пользователя, а затем открыть раздел «Информирование налогоплательщика о начисленных налогах, штрафах».
  • Через личный кабинет ФНС. После авторизации пользователь должен зайти в раздел «Переплата/задолженность», где и будет отражена вся необходимая информация.
  • На сайте Федеральной службы судебных приставов. Этим способом можно воспользоваться для того, что бы узнать, есть ли открытые судопроизводства по задолженностям.
  • На странице Налог. ру. Для этого нужно зарегистрироваться на указанном сайте, зайти в личный кабинет пользователя, а затем выбрать из предложенного списка позицию «Транспортный налог».

Порядок оплаты налога: сроки

Юридические лица должны самостоятельно исчислить сумму положенного транспортного налога. Для этого база и ставка умножаются друг на друга, и если в собственности компании одновременно находится несколько автомобилей – данные суммируются. Также организации обязаны рассчитать разницу между полученной суммой и внесенными авансами. Они рассчитываются по завершению текущего отчетного периода и составляют 1/4 от суммы, полученной в результате перемножения ставки налога и базы (в соответствии со статьей 362 НК РФ).

Сроки уплаты налога для граждан устанавливаются властями субъекта РФ, но при этом крайний срок оплаты не должен быть установлен ранее, чем это указано в Налоговом Кодексе. Так, например, в соответствии со статьей 363.1 НК РФ компании обязаны предоставить декларацию установленного образца не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, поэтому региональные власти не вправе требовать уплаты налога раньше этой даты, но при этом срок может быть отодвинут на 31 марта или любой другой день.

Сроки оплаты транспортного налога для физических лиц установлены в пункте 1 статьи 363 НК РФ, и согласно ее положениям, граждане и индивидуальные предприниматели обязаны погасить задолженность по транспортному налогу не позднее 1 октября года, следующего за отчетным.

ВАЖНО! ФНС рассылает уведомления о начисленном налоге и квитанции на его оплату в период с апреля по август, для того, чтобы граждане были оповещены о возникновении обязательств не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.

Где и куда платить: варианты

Оплатить транспортный налог можно несколькими способами, в том числе…

Через сеть интернет:

  • С помощью официального сайта ФНС.
  • На портале Госуслуг.
  • С помощью интернет-банкинга ( в частности Сбербанк-онлайн).
  • Через кошельки электронных платежных систем (Qiwi, Яндекс Деньги и др.).

При личном посещении:

  • Через кассы банка и устройства самообслуживания.
  • В отделениях Почты России.

Через Госуслуги

Оплатить транспортный налог на портале Госуслуг возможно в том случае, если соблюдены следующие условия:

  • Пользователь уже зарегистрирован в системе и имеет на руках индивидуальные логин и пароль.
  • При наличии действующей задолженности по указанному налогу.
    • Зайти на портал Госуслуг.
    • Открыть свою учетную запись, введя персональные логин и пароль.
    • Открыть раздел «Оплата», который находится в верхней части страницы.
    • Нажать на надпись «Что вам нужно оплатить».
    • Кликнуть на кнопку «Налоговая задолженность».
    • Если таковая имеется – система сразу же выдаст сумму, которую следует оплатить и предложит сразу же это сделать, нажав кнопку «Оплатить» и выбрав удобный для пользователя способ.

Через сайт ФНС

Для того, чтобы оплатить транспортный налог таким способом, необходимо:

  • Зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы.
  • Зайти в свою учетную запись, введя логин и пароль.
  • Открыть вкладку «Уплата налогов физ. лицами».
  • Найти раздел «Транспортный налог» и нажать на соответствующую кнопку.
  • Заполнить открывшуюся форму, внеся сумму платежа и адрес, по которому зарегистрирован автовладелец.
  • Выбрать удобную форму оплаты.
  • Нажать кнопку «Оплатить» и тщательно проверить все реквизиты, указанные в сформированной квитанции.

ВАЖНО! Если какие-либо сведения не совпадают – рекомендуется выбрать другой способ оплаты налога.

Яндекс Деньги

Если у пользователя имеется личный кошелек сервиса Яндекс Деньги – им можно воспользоваться для оплаты транспортного налога.

ВАЖНО! Оплатить задолженность с чужого кошелька нельзя.

  • Зайдите на страницу Яндекс Денег или в соответствующее приложение на смартфоне и авторизуйтесь в нем, введя проверочный код.
  • В открывшемся меню выберите вкладку «Товары и услуги».
  • Откройте раздел «Налоги».
  • В появившейся форме введите ИНН, указанный в квитанции, или ее номер.
  • Для того, чтобы оплатить налог нажмите кнопку «Погасить».

Оплата через устройства самообслуживания банков

Для того, чтобы оплатить налог через банкоматы и терминалы банков необходимо:

  • Выбрать, каким способом будет производиться расчет – наличными или с помощью карты.
  • Вставить карту в терминал и ввести пин-код (если выбран безналичный способ).
  • Нажать на кнопку «Оплата товаров и услуг».
  • Выбрать раздел «Штрафы. Налоги. Пошлины».
  • В открывшемся окне ввести номер своего отделения налоговой инспекции.
  • Отсканировать штрих код квитанции или вручную ввести ее номер в специальную форму.
  • Проверить реквизиты платежа и на жать кнопку «Оплатить».

ВАЖНО! При возникновении проблем с платежом можно обратиться за помощью к консультантам банка.

Оплата в отделениях Почты России

Для того, чтобы оплатить задолженность через кассу в отделении Почты России достаточно передать оператору квитанцию, сформированную ФНС и выбрать способ оплаты – наличными или банковской картой. Если письмо ФНС не дошло – квитанцию можно получить в любом отделении налоговой службы или сформировать самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если продали машину и пришел транспортный налог — что делать

Как правило, при совершении сделки купли-продажи автомобиля стороны заключают соответствующий договор, с которым новый владелец позже посещает отделение ГИБДД и снимает ТС с учета, регистрируя его на себя. Об изменениях ГИБДД уведомляет ФНС и транспортный налог с тех пор начинает приходить новому владельцу.

Но бывают случаи, когда уведомления по прежнему приходят прежнему собственнику, несмотря на изменение его статуса.

Чаще всего причиной оказывается то, что с юридической точки зрения владелец машины остался прежним. Исключением являются ситуации, когда уведомление об уплате пришло в году, следующем за годом совершения сделки. В этом случае налог начисляется верно, и прежний собственник обязан оплатить сумму транспортного налога, начисленную за те месяцы отчетного года, которые предшествовали заключению договора купли-продажи.

Если автомобиль продан давно, а уведомления не прекращают приходить – скорее всего, автомобиль не был снят с учета после продажи.

В этой ситуации виновником является покупатель ТС, так как в соответствии с новыми правилами, установленными законодательством РФ, прежний владелец не обязан присутствовать при процедуре перерегистрации.

Он подписывает договор, получает деньги, а снятием с учета занимается новый владелец машины. По закону, он обязан провести эту процедуру в течении следующих 10 дней. Если это не будет сделано – налог по прежнему будет приходить предыдущему владельцу.

Читайте так же:  Обзор федерального закона о такси и можно ли его обойти

В таком случае следует уточнить статус автомобиля, обратившись за консультацией в отделение ГИБДД и связаться с покупателем. Если это по каким-либо причинам невозможно – можно подать заявление на розыск транспортного средства. Автомобиль будет по итогам арестован и направлен на штраф-стоянку, а покупатель обязан будет лично посетить ГИБДД и попросить снять арест. После этого бывший собственник сможет потребовать возмещения уплаченной им суммы налога и дальнейшей перерегистрации машины на имя текущего собственника.

Какие есть льготы на оплату и у кого

Согласно законодательным нормам РФ от уплаты транспортного налога освобождены:

  • Граждане, имеющие статус инвалида 1 или 2 группы.
  • Члены семей, имеющих 3 и более несовершеннолетних детей.
  • Граждане, имеющие статус Героя или награжденные орденами Славы.
  • Участники и инвалиды ВОВ и прочих боевых действий.
  • Родители или опекуны несовершеннолетнего инвалида.
  • Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Бывшие пленники концентрационных лагерей.
  • Собственник автомобилей с мощностью до 70 л. с.
  • Резиденты особой экономической зоны «Зеленоград» в течении 5 лет с момента регистрации автомобиля.

Слухи о возможной отмене налога в РФ

В середине августа 2018 года в сети Интернет появилась информация о том, что с 2019 года будет отменен транспортный налог. Это оказалось неправдой, а причиной появления слухов, скорее всего, послужили заявления Дмитрия Медведева о том, что транспортный налог должен быть отменен для электромобилей, а также новый законопроект, согласно которому все долги по налогам, накопленным до 2015 года должны быть амнистированы.

Отметим, что законопроект о ликвидации налога на транспорт действительно существовал, и был внесен на рассмотрение в июне 2018 года, однако, уже в рамках предварительного рассмотрения он был отклонен. Повторно законопроект был внесен на рассмотрение в марте 2019 года, однако, на сегодняшний день рассмотрен он еще не был.

Когда платить транспортный налог?

Уплата транспортного налога – обязанность каждого гражданина нашей страны, имеющего собственный автомобиль. Его величина рассчитывается исходя из важных параметров автотранспорта, а эти сведения попадают в налоговую службу через сотрудников ГИБДД.

Транспортный налог пришёл на замену нескольким сборам, платившимся ранее: за использование дорог, за имеющиеся в собственности воздушно-транспортные средства, а также налогу с владельцев автомобильных средств. Суть такого налогообложения в том, чтобы граждане оплачивали использование автодорог и вредные выбросы в атмосферу.

Так каким же месяцем ограничено время сдачи декларации и внесения суммы? Тема этой статьи – транспортный налог 2019 и его сроки уплаты.

Основание для внесения платежа

Для того чтобы оплатить необходимую сумму, нужно получить уведомление ФНС, которое присылают инспекторы.

Уплата физлицами

Его отправка инициируется за месяц до того, как наступит время платежа. В документе содержатся все нужные данные для своевременной оплаты: объект налогообложения и требуемая сумма, крайние сроки сдачи и налоговая база. Эта бумага передаётся физлицам или их представителям под роспись: направляется по почте с заказным письмом, присылается в виде электронного письма или уведомления в личном кабинете.

Отправленное почтой, уведомление считается доставленным за 6 дней с даты отправления. В ситуации, когда налогоплательщик так и не получил бумагу, ему потребуется посетить ФНС. Для этого понадобится записаться онлайн на сайте налоговой службы: по данной записи примут только одного человека. При опоздании более 10 минут обслуживание налогоплательщика будет осуществляться в условиях общей очереди.

Если же документ пришёл, но в нём есть неточности относительно исчисления сбора, необходимо предупредить сотрудников инспекции. В специальном вложении к письму будет форма заявления, которую нужно отправить с уведомлением. Также проверить всю информацию и указать на ошибки можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Уплатам юрлицами

Приведённая выше информация касается физических лиц. Что касается организаций, то они обязаны представлять документ под названием декларация по транспортному налогу. Компании начали применять её с начала 2019 года: сдавать такую бумагу необходимо по месту нахождения автомобиля.

Если машину у владельца угнали, то долг начисляется за то количество месяцев, когда машина находилась у владельца. Для доказательства угона хозяину авто нужно обратиться в ОВД с заявлением об угоне – на его основании выдадут специальный документ, который позволит не рассматривать ТС в качестве объекта налогообложения. Угнанный автомобиль не попадает под налогообложение вплоть до даты его розыска.

Сроки сдачи декларации и уплаты налогового сбора

ТН является местным платежом, поэтому даты выплаты устанавливаются областными властями, а порядок декларируется налоговым кодексом. Время внесения платежа определено на законодательном уровне — он должен поступать в казну ежегодно.

Срок уплаты транспортного налога за 2018, как и за 2019 год не изменился. Оплачивать сбор необходимо до 1 декабря, причём того самого года, который следует после истекшего налогового периода. При этом промежуточные периоды отчётности для физлиц на территории РФ не установлены.

Также обязательно требуется внимательно изучить порядок внесения суммы налогообложения в местном регионе, поскольку нередко встречаются региональные корректировки.

Кстати, дата уплаты для юрлиц напрямую зависит от наличия в конкретном регионе отчётного периода – в соответствии с ними организации и платят нужные суммы.

Как правило, отчётный период приравнивается к кварталу, однако местные власти могут и не установить такие периоды. Сбор юридическими лицами также оплачивается ежегодно, но перед этим сдаётся декларация по транспортному налогу. Сроки сдачи документа – до 1 февраля каждого года. При этом дата оплаты всегда должна быть позднее даты подачи декларации.

Если в местной области отчётные периоды не были установлены, то транспортный налог взимается единожды в году. Оплачивается сбор рублями, а общая сумма всегда округляется до 50 копеек. Если же сроки отчётности были установлены, то дата уплаты определяется при помощи закона субъекта федерации о ТН. Самой удобной будет проверка времени платежа на сайте ФНС. Если на этот день выпадает выходной, то внести сумму необходимо в ближайший рабочий день.

Что будет, если не оплатил или забыл уплатить?

Следует помнить, что за несвоевременный платёж или неуплату суммы налогообложения, а данном случае транспортный налог, полагается административная ответственность, пеня или штраф, размер которого доходит до 20% от общей цифры.

Другие возможные санкции:

  • Если в результате будут представлены доказательства об умышленной неуплате, размер штрафа вырастет до 40%;
  • Если автовладелец будет длительное время уклоняться от оплаты, ему может грозить суд.

Наличие образовавшейся задолженности можно посмотреть, зайдя в личный кабинет, или посетив ФНС лично. Если же уведомление не было послано органами в установленном порядке, пени не начисляются.

Срок оплаты транспортного налога – важная дата, которую не рекомендуется пропускать. Но перед тем как уплачивать нужные средства, нужно убедиться, что автовладелец не принадлежит к категории льготников – людей, освобождённых от налогообложения. Также сбор не может взиматься, если автомобиль был снят с учёта или его угнали.

Срок давности транспортного налога

Кроме того, существует такое понятие, как срок давности ТН: это особый период, за который ФНС может истребовать долг.

Зачастую инспекторы обнаруживают должников уже довольно поздно, когда после даты оплачиваемого периода уже прошло несколько лет, поэтому:

  • предъявлять претензию орган может не более, чем за 3 предшествующих налоговых периода.
Читайте так же:  Госпошлина гибдд за замену водительского удостоверения

Кроме этого, физическое лицо может законно освобождаться от выплаты долга сразу же после его внесения, из-за смерти (после чего сумму продолжают платить наследники), а также по иным обстоятельствам, регламентируемым законом.

Внимание!
В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Москва: +7 (499) 653-60-72, доб. 206
Санкт-Петербург: +7 (812) 426-14-07, доб. 997
Регионы РФ: +7 (800) 500-27-29, доб. 669.

Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой.

Срок уплаты транспортного налога

Один раз в 12 месяцев владельцы авто платят налог за транспортное средство, которое числится у них по документам. Пользуется водитель своей машиной или нет – не имеет никакого значения. Налогообложение всё равно будет произведено как ни крути. Письмо с оповещением приходит не позднее чем за месяц до выплаты. В нём точно указано, какая сумма налога, какое ТС облагается и конечный срок оплаты. Для юридических и физических лиц порядок выплаты транспортного соц. налога немного отличается.

Как работает НС России, и что это за понятие

Налоговая система – это группа всевозможных сборов, которые взимаются с налогоплательщиков, и их критерии определены НКР. Налог – это обязательные систематичные выплаты граждан, которые направлены на финансовые потребности государства. НС разбивается на три уровня законодательств:

  • местное законодательство – это принятие правовых актов местными органами самоуправления (законодательные собрания, рекомендации депутатов);
  • региональное законодательство – это группа правовых актов и законов субъектов РФ, которые принимаются в конкретном регионе страны;
  • федеральное законодательство – это законы и нормативно-правовые уставы субъектов РФ, которые базируются на конституции, постановлениях правительства и положениях НК РФ.

Логотип ФНС России

В России всего насчитывают 14 налогов. Из них – три местных, три региональных и восемь федеральных.

Срок уплаты транспортного налога для ИП

Конечный срок уплаты ТН для каждого региона страны разный. Его уполномочено устанавливать местное законодательство, но дата должна назначаться не раньше 01.08. Про это упоминается в ст. 363 п. 1 и в 363.1 п. 3 НК РФ. Ещё имеются взносы, которые именуются, как авансовые платежи. Они выплачиваются три раза в год. Но это распространено не во всех регионах РФ. Ежели ЧП всё же не освобождён в своём районе от оплаты аванса, то взнос производится до окончания месяца в 1-м, 2-м и 3-м кварталах (соответственно до 30.04, 31.07, и до 31.10).

Безошибочно определить дату взноса для определённого региона можно с помощью сайта ФНС, воспользовавшись личным кабинетом. Оплатить ТН онлайн можно как по номеру ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), так и по УИН (уникальный идентификационный номер платёжной квитанции). Онлайнсервисы, с помощью которых возможно произвести оплату безопасным путём:

  • портал «Госуслуги»;
  • банковский перевод;
  • вебсайт ФНС;
  • перевод через интернет-кошелёк.

В случае, если автомобиль зарегистрирован в другом регионе, платить сбор нужно по месту регистрации хозяина. Нужно учитывать, что платёж в 2018 г. уплачивается за 2017 г.

Оплата транспортного налога на сайте

Уплата ТН для физических лиц

Срок оплаты ТН физическими лицами в данное время разрешён до первого декабря. (статья 361 НК, пункт 1). Таковой период назначается для всех владельцев авто, независимо от того, в каком районе проживает плательщик. Если транспортное средство было приобретено хозяином, к примеру, в текущее время, то платить пошлину за него он будет через 12 месяцев.

Обратите внимание! Транспортный налог в любом случае оплачивается всегда за минувший календарный период (за предыдущие 12 месяцев).

Оплату можно произвести теми же способами, что и для частных предпринимателей (о перечни онлайн-сервисов упоминалось ранее в статье).

Уменьшение сбора на УСН для частных предпринимателей

Упрощённая система налогов – это порядок обложения налогов, когда ЧП или юрлицо избавляется от оплаты сборов на собственность и на доход. Расчёт нал. базы по УСН для расходов должен соответствовать запросам, которые прописаны в статье 252 НК РФ, пункт 1. Если это не так, то налогообложение не уменьшается. Плательщики сборов на УСН имеют все шансы убавить налогооблагаемую базу на количество выплаченного ТН. Данный соц. налог возможно отнести к затратам, только если транспортное средство будет применяться, к примеру, для сельхозработ, что облагаются упрощённой системой оплаты.

Транспортные средства необлагаемые налогом

Исходя из ст. 358 НК РФ, пошлина не учтена для:

  • легковых авто с движком до 100 лошадиных сил либо автотранспорта, оснащённого для применения инвалидами, что был приобретён с помощью соц. защиты по законодательству;
  • морских и речных судов, применяемых в промысловой сфере;
  • судов, зарегистрированных на ЧП или же являющихся собственностью организации, которые промышляют грузовыми и пассажирскими перевозками;
  • моторных и весельных лодок, чья мощность мотора не выше 5 лошад. сил;
  • судов, которые фиксировались в Российском межнациональном кадастре;
  • морских буровых установок и плавающих платформ;
  • вертолётов и самолётов мед. организаций;
  • ТС, которые приставлены для правления органами власти при военной службе;
  • ТС, что применяются для сельхоз. работ и для изготовления сельскохозяйственной продукции.

Налогооблагаемые ТС

Исходя из статьи 258 НК, обложению налогами подлежат следующие ТС:

  • грузовики;
  • автобусы;
  • легковые авто;
  • мотоциклы;
  • моторные лодки с объёмом двигателя больше 5 лошадиных сил;
  • воздушный транспорт;
  • снегоходы.

Наказание за неуплату либо задолженность ТН

Если случилось так, что возникла задолженность, то в течение 3 месяцев после конечной оплаты НС уведомляет о долге, присылая заказное письмо либо уведомление на электронную почту. На оплату задолженности выделяется 8 дней, и, если этого не происходит, автовладельцу насчитываются пени. Они будут систематически начисляться, пока не будет уплачена вся сумма либо пока не закончится срок давности долга. Так же может начисляться штраф – 20 % от невыплаченного налога либо 40%, если НС сможет доказать, что всё вышесказанное происходило умышленно. Устанавливает штраф налоговая инспекция, которая засекла неуплату. Размер данного наказания определяется для каждого региона отдельно и зависит от разновидности транспорта, объёма двигателя и общей суммы, выплаченной за него.

Некоторое время ходили слухи об отмене данного взноса. Власти обещали повысить акцизы на топливо, а ТН отменить вообще. Но, как видно по итогам, акцизы на бензин повысили, а транспортная пошлина как была, так и осталась. Поэтому, если у гражданина РФ имеется зарегистрированное ТС, то он просто обязан оплачивать законный взнос в ФНС.

Транспортный налог оплата до какого числа 2019

До какого числа нужно оплатить налоги в 2019 году

Транспортный налог рассчитывают, исходя из количества месяцев владения. Уведомление о необходимости уплаты налога Основание для уплаты налога — уведомление из ФНС, которое высылается собственнику инспекторами. Направляется налоговое уведомление за 30 дней до наступления срока платежа.

До какой даты нужно оплатить транспортный налог

  • весельные и моторные лодки с двигателем мощностью выше пяти лошадиных сил;
  • легковые автомобили, также оборудованные для пользования инвалидами;
  • ТС, которые были получены через социальную защиту;
  • промысловые суда;
  • тракторы, самоходные комбайны, специальные автомашины (скотовозы, молоковозы, машины технического обслуживания и так далее);
  • автомобили, которые находятся в угоне, если факт угона подтвержден документально.
Читайте так же:  Задолженность по ид особенности погашения и последствия

Транспортный налог в г

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ), уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть транспортный налог за 2019 год соответственно по ставкам, установленным на 2019 год, уплачивается до 01 декабря 2019 года, автомобильный налог за 2019 год — до 01 декабря 2019 года, а налог на авто за 2019 год — до 01 декабря 2019 года.

До какого числа нужно оплатить налоги в 2019 году физ лицу

Парусные суда, яхты, моторные лодки и др. До 01 декабря 2019 года необходимо оплатить налоги физическим лицам Налоговые органы разослали на адреса прописки физических лиц уведомления о необходимости уплаты имущественных: транспортный, земельный и имущественный налог. До 01 декабря 2019 года физическим лицам необходимо оплатить данные. Уведомления об оплате присылают по почте России или по электронному каналу связи, через Личный кабинет сайта ФНС. Бухпрофи — Ведение Бухгалтерского и Налогового учёта Российских и Иностранных компаний. 2005-2019 Все права защищены. Копирование возможно только с указанием активной ссылки. Сроки уплаты налогов физлицами в 2019 году Срок уплаты физлицами имущественных (земельного, транспортного и налога на имущество) в ст.ст. 363, 397, 409 НК РФ установлен не позднее 1-го декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом, который равняется году.

Транспортный налог в 2019 году: сроки уплаты, калькулятор

Декларация по транспортному налогу представляется только по итогам года. Срок сдачи – до 1 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, срок сдачи декларации по транспортному налогу за 2019 год – до 1 февраля 2019 года. А за 2019 год — до 1 февраля 2019 года.

До какого числа нужно заплатить налоги? Сроки уплаты

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги, урегулирован законодательно в Налоговом Кодексе (например, федеральные сборы, либо специальные режимы, либо на местном уровне регионов (например, на имущество, на землю, транспортный). В случае если дата платежа по налогу выпадает на выходной день, то она переносится на ближайший к нему рабочий день.

До какого срока можно оплатить налоги в 2019 году

Вся эта информация является определяющей, поскольку обозначает рамки, в пределах которых местное самоуправление назначает сумму налога. Для ставок существует стандартная величина, которую решат либо повышать, либо понижать в зависимости от ситуации с дорожной системой. Так как каждое физическое или юридическое лицо (за исключением льготных категорий) обязано платить транспортный налог, имея зарегистрированное транспортное средство, существует масса вариантов, как узнать точную сумму.

Конечные сроки оплаты транспортного налога

Плательщик имеет четко установленный промежуток времени, который отведен для оплаты сбора. Для физических лиц никаких промежуточных периодов не предусмотрено действующим законодательством, что означает одноразовое внесение средств на соответствующий счет. Налог выплачивается ежегодно.

До какого числа нужно оплатить налоги в 2019 году физ лицу

До кого числа оплатить налог 2019″ Конечные сроки оплаты транспортного налога Поэтому транспортный налог существенно отличается от региона к региону, являясь той суммой, которую рассчитывают индивидуально для каждой области. Конечная сумма транспортного налога зависит от следующих сведений: технические характеристики техники (мощность, измеряемая в лошадиных силах); экологическая группа; грузоподъемность (для грузовых автомобилей); установленная ставка; льготные категории.

[2]

Срок уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Налоговый период при оплате транспортного налога (нюансы)

Налоговый период при оплате транспортного налога определен НК РФ и обычно составляет календарный год. Влияет ли на продолжительность налогового периода продажа или угон автомобиля, а также о других нюансах налогового периода по транспортному налогу вы узнаете из нашей статьи.

Налоговый период транспортного налога

В соответствии с п. 1 ст. 360 НК РФ налоговый период по транспортному налогу составляет 1 год.

ВАЖНО! Согласно п. 1 ст. 55 НК РФ налоговым периодом называется промежуток времени, по истечении которого налог рассчитывается и вносится в бюджет.

Для всех владельцев автомобилей, мотоциклов и иных транспортных средств этот временной отрезок одинаков. От марки транспорта, мощности двигателя или иных характеристик он не зависит.

Отсутствует также разница в длительности налогового периода в отношении транспорта коммерсанта и аналогичного транспортного средства обычного человека, далекого от предпринимательской деятельности. Для всех указанных лиц налоговый период по транспортному налогу составляет календарный год.

Об особенностях, связанных с уплатой и расчетом ТН, вы узнаете из этой статьи.

Не зависит продолжительность налогового периода по указанному налогу и от места нахождения (регистрации) транспорта, хотя налоговым законодательством регионам предоставлены большие полномочия в вопросах ТН (по определению ставок налога, сроков уплаты и т. д.). Об особенностях регионального законодательства, связанного с расчетом и уплатой транспортного налога, поговорим в следующем разделе.

Авансы внутри налогового периода

Особенностью транспортного налога является наличие или отсутствие отчетных периодов в разных регионах нашей страны.

ВАЖНО! В соответствии с п. 2 ст. 360 НК РФ налоговый период по транспортному налогу состоит из отчетных 1, 2 и 3-го кварталов (п. 2. ст. 360 НК РФ).

Принадлежность транспортного налога к региональной группе налогов позволяет отдельным субъектам РФ отказаться от отчетных периодов (п. 3 ст. 360 НК РФ).

К примеру, московские законодатели решили не устанавливать отчетные периоды (закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33), чем избавили коммерсантов от ежеквартальной уплаты транспортных авансов.

А вот в Татарстане отчетные периоды предусмотрены, поэтому фирмам необходимо не только уплатить налог до 10 февраля по окончании налогового периода, но и по истечении каждого квартала внутри года осуществлять авансовые платежи (закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-РТ).

[3]

Для физических лиц — владельцев транспортных средств и плательщиков налога отчетных периодов не предусмотрено. Им надлежит перечислить налоговый платеж всего 1 раз в год.

ВАЖНО! Сейчас платить налог за свой транспорт физлицам позволено до 1 декабря. Это крайний срок, установленный законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 23.11.2015 № 320-ФЗ.

Со сроками «транспортных» платежей для физических и юридических лиц можно подробнее ознакомиться здесь.

Налоговый период при продаже машины

Если физическое лицо или ИП продали свое транспортное средство и сняли его с учета, налоговый период по транспортному налогу для них никак не изменится. Уведомление от налоговиков с информацией о «транспортном» платеже гражданину придет в положенный срок после окончания налогового периода (не позднее 30 дней до законодательно установленной даты платежа). Обычно это происходит заранее — с апреля по август (налоговики рассчитывают налог по транспорту граждан, оформляют и рассылают уведомления адресатам).

Читайте так же:  Товары ненадлежащего качества законодательная база

В январе 2017 года гражданин продал свой автомобиль соседу по гаражу, а 16 января авто было снято с учета в органах ГИБДД. Поскольку в текущем году транспорт был зарегистрирован на нем всего 1 месяц, сумма транспортного налога по сравнению с прошлым годом уменьшится в 12 раз. При этом налоговый период для данного гражданина закончится, как и для всех автовладельцев, 31.12.2017. Перечислить в бюджет транспортный налог за месяц владения своим автомобилем придется в общие для всех сроки — после получения налогового уведомления.

Купившему транспорт соседу, который поставил машину на учет в ГИБДД после 15 января, платить транспортный налог за январь (месяц регистрации транспорта) не придется – на это указывает п. 3 ст. 362 НК РФ.

О подробностях применения п. 3 ст. 362 узнайте здесь.

Предприятию, реализовавшему свой транспорт и снявшему его с учета, расчет налога придется провести самостоятельно — налоговики уведомление с суммой налога не пришлют. Уплатить налог потребуется по окончании года (либо по отчетным периодам).

Налоговый период в случае хищения автомобиля

Никаких особенностей в длительности налогового периода для случаев хищения транспортного средства не установлено — он составляет все тот же календарный год. И не имеет значения тот факт, что фактически владелец машиной не пользуется. Пока транспорт зарегистрирован на него, от обязанности по уплате налога избавиться не получится.

Можно только уменьшить размер платежа. Для этого потребуется известить об угоне налоговиков. В этом случае весь период, пока автомобиль ищут, транспортный налог начисляться не будет (письмо ФНС России от 30.09.2015 № БС-3-11/[email protected]).

Откуда налоговики узнают информацию о периоде для расчета транспортного налога по похищенному автомобилю, узнайте из сообщения «Направлять в налоговую справку об угоне авто не обязательно».

Простое информирование налоговиков поможет уменьшить сумму транспортного платежа как обычным гражданам, так и коммерческим предприятиям.

Таким образом, что бы ни происходило с транспортом, налоговый период по транспортному налогу для физических лиц остается неизменным. С юридическими лицами не все так однозначно. Расскажем об этом в следующих разделах.

Нюансы налогового периода по транспортному налогу для юридических лиц

Не все предприятия и учреждения имеют зарегистрированный транспорт, поэтому часто пользуются арендованными машинами. В этом случае вопрос о продолжительности налогового периода по транспортному налогу для них не актуален. Плательщиком налога будет его владелец (арендодатель), так как автомобиль зарегистрирован на него.

Для компаний, имеющих на балансе хотя бы 1 зарегистрированное транспортное средство, вопрос о продолжительности налогового периода может встать в следующем случае. К примеру, фирма прошла госрегистрацию в налоговом органе 01.12.2017, и в этом же месяце (до 15 декабря) ею поставлено на учет в органах ГИБДД несколько автомобилей, необходимых для осуществления основной деятельности.

Для этого НК РФ предусмотрен особый порядок определения длительности налогового периода. Он будет длиннее обычного — с 01.12.2017 по 31.12.2018 (абз. 3 п. 2 ст. 55 НК РФ). После окончания указанного периода налог подлежит уплате в сроки, установленные соответствующим региональным законодательством. Внутри налогового периода придется уплатить «транспортные» авансы, если такой порядок предусмотрен законом региона, в котором автомобиль стоит на учете.

Узнать подробности о сроках уплаты транспортного налога поможет статья «Налоговый и отчетный периоды по транспортному налогу».

О нюансах налогового периода по транспортному налогу для юридических лиц, решивших открыться или ликвидироваться (реорганизоваться) в середине года, расскажем в следующем разделе.

Укороченный налоговый период

Налоговый период по транспортному налогу для коммерческой фирмы сократится, если она решит прекратить свое существование или реорганизоваться в 1 из месяцев календарного года. К примеру, последний налоговый период для компании, ликвидировавшейся в марте 2017 года, составит всего 3 месяца — с 01.01.2017 по 31.03.2017 (абз. 1 п. 3 ст. 55 НК РФ).

[1]

Вновь созданная компания, на балансе которой есть зарегистрированный транспорт, в течение этого же календарного года решившая ликвидироваться или реорганизоваться, также столкнется с укороченным налоговым периодом. Например, дата госрегистрации компании — 01.04.2017, дата ликвидации (реорганизации) — 30.10.2017, налоговый период — 7 месяцев.

Если же фирма, имевшая зарегистрированный транспорт, создана в декабре 2017 года, а прекратила деятельность и была снята с налогового учета в мае 2018 года, налоговый период в таком случае продлится 6 месяцев — с 01.12.2017 по 31.05.2018 (абз. 3 п. 3 ст. 55 НК РФ).

Укороченный налоговый период будет и у новичков — компаний, решивших открыть свой бизнес не с начала года, а в каком-то из последующих месяцев и при этом зарегистрировавших свой автотранспорт в установленном порядке. К примеру, госрегистрация компании осуществлена в начале августа 2017 года, и в этот же период фирма купила и зарегистрировала несколько грузовых машин и микроавтобус. 1-й налоговый период по транспортному налогу составит 5 месяцев, с 01.08.2017 по 31.12.2017, и будет укороченным по сравнению с обычным налоговым периодом (абз. 1 п. 3 ст. 55 НК РФ).

Налоговый период при оплате транспортного налога обычно составляет 1 год — с 1 января по 31 декабря. И коммерсант, и частное лицо, имеющие зарегистрированный в органах ГИБДД транспорт, обязаны уплатить налог по истечении налогового периода в установленные сроки.

Для физических лиц налоговый период всегда составляет 1 календарный год, независимо от того, сколько месяцев в этом году транспорт ими использовался и за ними учитывался (по данным регистрирующих органов).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В отношении юридических лиц предусмотрены особые правила. Если в регионе, где автомобиль поставлен на учет, установлены отчетные периоды, внутри налогового периода придется уплачивать авансы, а при определении длительности налогового периода в отдельных случаях необходимо учитывать положения ст. 55 НК РФ.

Источники


  1. Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.

  2. Герасимова, Л.П.; Зубко, Ю.А. Шпаргалка по коммерческому праву; Аллель-2000, 2011. — 167 c.

  3. Кондрашков, Н.Н. Тунеядство: против закона и совести; М.: Юридическая литература, 2012. — 160 c.
  4. Хропанюк, Валентин Теория государства и права / Валентин Хропанюк. — М.: Димов, Ткачев, Дабахов, 1996. — 384 c.
  5. Осиновский, А.Д. Акционер против акционерного общества; СПб: ДНК, 2013. — 352 c.
Конечные сроки оплаты транспортного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here