Какие налоги предусмотрены для самозанятых граждан в рамках эксперимента

Самое главное по теме: "Какие налоги предусмотрены для самозанятых граждан в рамках эксперимента" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Налоговый эксперимент с 2019 года: самозанятые граждане

Самозанятым гражданам разрешили вести бизнес без статуса предпринимателя. Взносы за себя платить не надо, а налог с дохода в три раза ниже НДФЛ.

В четырех регионах страны в Москве, Московской, Калужской областях и в Республике Татарстан самозанятым гражданам, в качестве эксперимента, разрешили платить налог на профессиональный доход. Достаточно установить и активировать мобильное приложение «Мой налог». Налоговый эксперимент продлится 10 лет.

Какие налоговые выгоды у самозанятых граждан

Самозанятый «физик» не будет платить фиксированные взносы, НДФЛ и НДС. Вместо них рассчитают налог на профессиональный доход. Объект налогообложения – доходы от реализации. Из них исключают зарплату, выручку от продажи имущества, выплаты за услуги или работы по гражданскому договору от работодателя, в том числе бывшего, и пр. (п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 No 422-ФЗ).

Ставки налога дифференцированные:

  • 4 процента с доходов от физических лиц,
  • 6 процентов с остальных доходов.

ФНС сама предоставит налоговый вычет. А именно: уменьшит налог на 1 процент выручки от реализации «физикам» и на 2 процента от продаж компаниям и бизнесменам. Всего получится заплатить в бюджет меньше на 10 тыс. руб. за все время работы в статусе самозанятого.

Что применять самозанятым гражданам вместо кассы

ККТ обязаны использовать только компании и предприниматели (п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 No 54-ФЗ). Она не потребуется тем, кто применяет новый спецрежим. Вместо кассовых покупателям отправят другие чеки через приложение «Мой налог».

Фактически чек сформирует ФНС и передаст потребителю. Реквизиты документа прописали в пункте 6 статьи 14 Закона No 422-ФЗ. Они похожи на реквизиты чека ККТ (ст. 4.7 Закона No 54-ФЗ). Но самозанятые уже с 1 января пропишут ИНН покупателя, если речь о компаниях или бизнесменах. Без чека они не спишут расходы на покупку.

Налоговики еще не придумали, как проконтролировать доходы самозанятого.

Чек из приложения «Мой налог» позволит получателю услуг «физика» не начислять страховые взносы на сумму вознаграждения (абз. 2 п. 1 ст. 15 Закона No 422-ФЗ). Но для этого надо, чтобы самозанятый не считался его сотрудником. А если у них был трудовой договор, то должно пройти не меньше двух лет со дня, когда стороны расторгли контракт (подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона No 422-ФЗ).

Кто не сможет платить налог на профессиональный доход

«Физик» не вправе использовать спецрежим, если будет продавать покупные товары либо работать по посредническим договорам. Нельзя продавать товары с маркировкой и подакцизные, а также услуги курьера, если при доставке выбивать чек на товар по кассе продавца.

Если доходы в календарном году превысят 2,4 млн руб., «физик» потеряет право на спецрежим. Совмещать его с другими режимами не получится. Также нельзя нанимать работников по трудовому договору.

Эксперименты с налогами для самозанятых

В начале этого года в некоторых регионах России был введен новый обязательный платеж для самозанятых. Официально он называется «Налог на профессиональный доход» и налагается на определенные категории граждан.

Введение такого платежа было экспериментальным, однако в будущем его могут внедрить во всей России на постоянной основе.

В чем суть эксперимента и для чего он потребовался

В рамках особого проекта в некоторых регионах России был введен дополнительный налог на профессиональный доход. Теперь лица, оказывающие людям какие-либо платные услуги без привлечения наемных работников, должны будут платить государству определенный процент от суммы своих поступлений.

К налогооблагаемым видам деятельности относится репетиторство, перевозки, сдача жилья, программирование, маркетинг, реклама и др.

Введение дополнительного платежа стало необходимостью из-за большого количества теневого бизнеса в России. Людей работающих «на себя» становится все больше и больше. При этом такие граждане не оформляются официально и не платят никаких налогов, что невыгодно государству.

[3]

Сколько на самом деле платят налогов россияне — список всех налогов и их процент

Многие из нас даже не представляют, сколько налогов и отчислений государству мы платим ежемесячно. Однако если…

В каких регионах проводится

С начала этого года эксперимент проводится в четырех регионах России: в Москве, Московской области, Калужской области и республике Татарстан. Однако к 2020 году список этих регионов будет увеличен.

К эксперименту присоединятся еще 3 субъекта РФ с высоким числом работающих в неформальной сфере: Дагестан, Чечня и Крым. По данным Росстата процент самозанятых в этих частях страны составляет: 64% в Чечне, 55% в Дагестане и 35% в Крыму.

При этом Федеральная налоговая служба направила в Минфин письмо, в котором указывается возможность введения проекта во всей стране.

Что ждет самозанятых в рамках эксперимента

В рамках эксперимента самозанятые граждане должны вносить в казну единственный обязательный платеж. В зависимости от вида деятельности, каждый неформально занятый должен будет ежемесячно платить государству:

  • 4% от общего дохода при работе с физическими лицами;
  • 6% от общего дохода при сотрудничестве с компаниями.

Ставки на налог не будут меняться в течение всего эксперимента. После перехода на спецрежим самозанятые граждане не будут обязаны платить:

Взносы за профессиональные доходы нужно будет погашать ежемесячно до 25 числа. Для перечисления было разработано специальное мобильное приложение «Мой налог», которое позволяет не только отправлять деньги, но и получать уведомления с суммой и реквизитами для оплаты.

Использование онлайн-приложения не обязательно, однако оно может значительно упростить жизнь человеку.

Налог на сдачу квартиры в аренду на 2019 год

Согласно налоговому законодательству, граждане, проживающие на территории РФ и являющиеся собственниками жилых…

Коснутся ли изменения граждан других регионов

Как говорилось выше, на данный момент спецпроект был внедрен только в определенных частях страны. Жителям других территорий пока беспокоиться не о чем. О том, будет ли вводиться обязательный платеж по всей территории России, пока неизвестно.

Читайте так же:  Как унать налог на машину через госуслуги

Если схема окажется успешной, власти примут соответствующий закон и обяжут всех самозанятых граждан платить процент от прибыли. Однако раньше 2029 года это точно не произойдет.

В некоторых частях России был внедрен экспериментальный налог, обязывающий неформально работающих лиц платить определенный процент от доходов. На данный момент проект работает в столице страны, Московской и Калужской областях и республике Татарстан. Однако уже в следующем году список этих регионов будет расширен.

Какие налоги предусмотрены для самозанятых граждан в рамках эксперимента

Ключевые слова: «МОЙ НАЛОГ»; НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД; НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ; САМОЗАНЯТЫЕ; «MY TAX»; INCOME TAX; TAX DEDUCTION; SELF-EMPLOYED.

До недавнего времени вопрос, связанный с темой самозанятости населения, почти не поднимался. Однако в настоящее время этот вопрос для законодателя стал актуальным ввиду того, что весь мир развивается, появляются различные возможности заработать и реализовать себя во всевозможных видах деятельности.

До последнего времени самозанятые граждане не представляли большого интереса для государства, потому что их было не так много. Однако с каждым годом число самозанятых стремительно растёт. В результате это приводит к тому, что по оценкам специалистов и так внушительный пласт «серой» экономики, к которому эти люди относятся, начал увеличиваться в разы быстрее, чем раньше.

Еще в конце 2016 года министр труда и социальной защиты Максим Топилин заявил, что в России насчитывается почти 15 млн. самозанятых граждан, которые не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, но самостоятельно и на свой риск ведут предпринимательскую деятельность с личным участием. «За них не уплачиваются страховые взносы, не учитываются пенсионные права, все это ведет к выпадающим из бюджета доходам» [цит. по: 1].

По этой причине власти поняли, что нужно как можно скорее вывести самозанятых «из тени» и сделать их в плане налогообложения равными остальным гражданам.
В конце 2018 года Владимир Владимирович Путин подписал Федеральный закон от 27 ноября 2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» [2].

Закон о самозанятом населении вступил в силу с 1 января 2019 года и будет применяться только в четырёх регионах: Татарстане, Москве, Калужской области, Московской области.

Положения законопроекта для самозанятых имеют экспериментальный характер и вводятся на 10 лет. После окончательного внедрения эксперимента в этих регионах планируется распространить его по всей стране.

С 1 января 2017 года до 31 декабря 2018 года для самозанятых граждан после постановки на учет в налоговых органах были предусмотрены двухлетние налоговые каникулы (освобождение от уплаты НДФЛ и страховых взносов на 2017 и 2018 годы).

Согласно ч. 1 ст. 4 указанного выше Закона «налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим». При этом доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн. рублей в год.

В указанной же выше статье, помимо того, что законодатель раскрывает понятие налогоплательщиков в рамках данного проекта, он также перечисляет виды предпринимательства, которым не подойдёт «специальный налоговый режим». К таковым он относит: продажу товаров, к которым существуют акцизы; перепродажу товаров и имущества, кроме используемого для личных целей; добычу и продажу полезных ископаемых; любую деятельность, где привлечен штат сотрудников; предпринимательство в качестве посредника или агента.

В Налоговом кодексе РФ [3] закреплен краткий перечень видов деятельности, которыми могут заниматься лица, отнесенные к категории самозанятых. В нем всего три пункта: репетиторство, уборка, присмотр и уход за детьми, больными и престарелыми (п. 70 ст. 217 НК РФ).

Указанный перечень видов деятельности не является закрытым, власти регионов управомочены расширять его так, как считают нужным.

На наш взгляд, перечень видов деятельности, закрепленный в законе, неоправданно краток, не охватывает наиболее многочисленные категории самозанятых. Так, например, возможно оказание самозанятыми следующих услуг: по текущему ремонту жилых помещений; по организации и проведению экскурсий гидами-экскурсоводами. Последнее направление представляется довольно актуальным, поскольку развитие туризма является одним из приоритетных направлений развития государства.

Кроме того, не вполне очевидна мотивация региональных властей расширять данный перечень.

Частично озвученные недостатки действующего законодательного регулирования могли быть решены за счет принятия предложений, обсуждение которых шло в Общественной палате в 2016 году, а именно введения патентной системы налогообложения для самозанятых.

Подобная законодательная инициатива, бесспорно, выглядит значительно более эффективной. Создание устойчивого режима налогообложения самозанятых, упрощенные процедуры регистрации в сочетании с налоговыми каникулами, а также невысокой стоимостью патента позволили бы создать достаточно привлекательные условия для деятельности самозанятых.

Согласно новому закону налогоплательщики, применяющие налогообложение на профессиональный доход, не будут платить НДФЛ по итогам года. Для них предусмотрен единый налог по итогам месяца. При работе с физическими лицами налог составит 4 %, а при работе с юридическими лицами – 6 %.

В эти проценты отчисления уже входят взносы на медицинское страхование в размере 37% от уплаченной суммы налога. А пенсионные взносы самозанятый сможет платить добровольно и в таком размере, как ему хочется. Про социальное страхование указано, что самозанятый не признается плательщиком таких взносов.

Предоставление самозанятыми налоговой декларации по данному налогу не предусмотрено.

Кроме того, исходя из содержания ст. 3 Закона № 422-ФЗ, предлагается полностью автоматизировать процесс взаимодействия ФНС и гражданина с помощью мобильного приложения «Мой налог». Сумму налога ФНС рассчитает на основе сведений, переданных гражданином через приложение.

Однако, на наш взгляд, законодатель не учел тот момент, что не все граждане смогут воспользоваться указанной функцией. Не стоит забывать, что в роли самозанятых выступает и такая категория налогоплательщиков, как люди предпенсионного и пенсионного возраста, которые не обладают соответствующими навыками работы с мобильными приложениями в полной мере.

Согласно ст. 12 Закона № 422-ФЗ для всех налогоплательщиков предусмотрен вычет по налогу в размере 10 тысяч рублей накопительным итогом. Налог уменьшается налогоплательщиком самостоятельно на следующих основаниях: для операций с физическими лицами не более — 1% от ставки налога; для операций с юридическими лицами не более — 2% от ставки налога.

Читайте так же:  Налоговая декларация зачем подавать 3-ндфл и как заполнять

Срок использования налогового вычета законом не ограничен. В случае, если самозанятый по каким-то причинам снимался с учета и вновь стал налогоплательщиком, то вычет не теряется. Налоговым вычетом можно воспользоваться в любое время.

Подводя итог, хотелось бы отметить, что перевод самозанятых в формальное качество должен использоваться государством в первую очередь как мера стимулирования малого бизнеса, но не как источник пополнения казны. В той сложной экономической ситуации, которая сформировалась на сегодняшний день, именно социальный эффект от создания комфортных условий для самозанятых следует признать важнейшим последствием реформ, и именно на его достижение должны быть устремлены силы государства.

Какие виды деятельности установлены для самозанятых граждан

В настоящее время самозанятые граждане могут заниматься только определенными видами деятельности, которые установлены законом. Перечень этих видов относительно небольшой, поэтому и возможностей у самозанятых не так много, как могло бы быть. Но, как говорится, что есть – то есть. Из статьи вы узнаете о некоторых особенностях деятельности граждан, относящихся к самозанятым, и о видах услуг, которые они могут оказывать.

Особенности самозанятых граждан и видов их деятельности

В последнее время государством принимаются меры по легализации деятельности физических лиц, которые не поставлены на учет в налоговых органах. Эти лица, будучи самозанятыми, получают доходы, но государство испытывает трудности с взиманием налогов на эти доходы.

Для решения проблемы с взиманием налогов с таких граждан государство сделало следующее:

  • выделило виды деятельности, которыми могут заниматься граждане (они относятся к категории самозанятых), не регистрируясь в качестве индивидуально предпринимателя и в качестве лиц, занимающихся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.п.);
  • предложило самозанятым гражданам встать на учет в налоговых органах;
  • объявило о налоговых каникулах для граждан, которые осуществляли виды деятельности в 2017 и 2018 годах, выделенные для самозанятых, и при этом встали на учет в налоговых органах.

Обобщить вышесказанное можно примерно так. Если гражданин занимался в 2017 и занимается в 2018 году видами деятельности, установленными законом, и при этом состоит на учете в налоговом органе, то он освобожден от уплаты НДФЛ и страховых взносов за указанные годы.

Какие же виды деятельности установлены для самозанятых граждан. Эти виды перечислены в Налоговом кодексе РФ. К ним относятся следующие услуги:

  • присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  • репетиторство;
  • уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Других видов, которыми могут заниматься самозанятые, пока не предусмотрено.

Правда, Налоговый кодекс РФ разрешает субъектам РФ расширять этот список видов деятельности. Но пока активности в этом направлении не наблюдается.

Как можно заметить, круг видов деятельности, установленных на сегодняшний день для самозанятых граждан, является довольно узким, а потому и ограничивает возможности оказания иных услуг, не вошедших в список.

А что будет, если деятельность самозанятого лица не охвачена списком допустимых видов? В этом случае будет, скорее всего, какая-то налоговая и административная ответственность. Ведь если гражданин, считающий себя самозанятым, оказывает услуги, которые может оказывать только индивидуальный предприниматель, то он вступает в конфликт с законом.

Виды деятельности самозанятых лиц: какие перспективы на 2019 год

Налоговые каникулы, введенные для самозанятых лиц, имели одну из целей вывод из тени таких граждан, которых в стране имеется несколько миллионов. Предполагалось, что эти граждане сами заявят о себе, встав на учет. Но, судя по всему, предложенные властями меры не сработали.

Свидетельством этого является очень малое количество вставших на учет граждан, и то обстоятельство, что регионы не воспользовались своим правом расширять виды деятельности, которые могли бы дать право самозанятым гражданам получить налоговые освобождения на два года.

Не исключено, что одна из причин сложившейся ситуации состоит в том, что перечень видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые физические лица, является очень небольшим.

В связи с этим целесообразность расширения буквально с 2019 года списка видов деятельности, для самозанятых граждан, не должна вызывать никаких споров. Это надо делать незамедлительно.

Налоговым кодексом РФ установлены виды деятельности для применения патентной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей. В перечень входит 63 вида деятельности. Представляется, что некоторые из видов деятельности этого перечня вполне можно было бы включить в перечень услуг для самозанятых граждан.

Но пока нет информации о намерениях властей как-то двигать тему самозанятых лиц.

В конце 2018 года стало известно о законопроекте, предусматривающем проведение эксперимента в отношении граждан, относящихся к категории самозанятых. Эксперимент предлагается провести в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане в течение периода с 1 января 2019 по 31 декабря 2028 года.

Помимо предложений о введении для самозанятых специального налогового режима — налога на профессиональный доход, законопроект предлагает необходимые условия для проведения эксперимента.

В указанном законопроекте не перечислены виды деятельности, которые могут осуществлять граждане, отнесенные к самозанятым. Но при этом сформулированы ограничения по перечню доходов, к которым специальный режим не применяется, и ограничения по применению самозанятыми специального налогового режима.

Будет ли в 2019 году изменен для самозанятых сегодняшний перечень видов деятельности или останется тем же, пока сказать не представляется возможным.

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года

С 1 января 2019 года в России появится новый налог – с самозанятых физических лиц. Кто такие самозанятые, какой размер налога и срок его уплаты, как будет контролироваться уплата налога, есть ли смысл ИП на УСН и ЕНВД перейти на эту систему налогообложения? Как всегда при появлении нового налогового явления возникает много вопросов.

В этой статье вы получите ответы на все свои вопросы про налог для самозанятых граждан РФ 2019 года. Если мы что-то пропустили, то не стесняйтесь, оставляйте свои комментарии к статье или задавайте вопросы юрист-консультанту (форма в нижнем углу справа).

Кто такие самозанятые?

С 01.01.2017 законодательством было введено понятие «самозанятый гражданин». Самозанятым признается гражданин, который:

  • получает доход при оказании определенных видах услуг;
  • не является наемным работником;
  • не зарегистрирован в качестве ИП.
Видео удалено.
Читайте так же:  Строительство дома на личном участке где взять разрешение
Видео (кликните для воспроизведения).

Перечень самозанятых лиц достаточно ограничен. К этой категории были отнесены:

  • няни;
  • репетиторы;
  • парикмахеры, обслуживающие клиентов на дому;
  • сиделки, ухаживающие за больными;
  • помощницы по хозяйству и т.п.

Утверждать данный перечень тогда же было поручено руководителям регионов. Поэтому в различных субъектах РФ само занятые лица могут применять отличные от других регионов виды деятельности.

Согласно ст. 217 п. 70 НК РФ, такой гражданин обязан подать уведомление в ИФНС о начале или прекращении своей деятельности. Подать уведомление, исходя из правил П 7.3 ст 84 НК РФ, можно не только в ИФНС по месту регистрации, но и в любую другую ИФНС.

Граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, были освобождены от уплаты налога на доходы (НДФЛ).

Несмотря на льготу по освобождению от уплаты НДФЛ, цифры статистики говорят о том, что граждане, работающие на себя, не стремятся регистрироваться в качестве самозанятых лиц. По состоянию на 1.07.2018 по всей России было зарегистрировано всего 1 661 человек.

Срок действия статьи 217 п.70 НК РФ, освобождавший данные категории граждан от уплаты НДФЛ ограничен до 31.12.2018 года. С 1 января 2019 года вступает закон о новом налоге, который должны будут уплачивать самозанятые граждане.

Как называется новый налог?

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года получил официальное название – налог на профессиональный доход (сокращенно НПД). Появление нового налога повлекло за собой рождение еще одного налогового режима. Наряду с упрощенной системой налогообложения, ЕНВД и патентом теперь будет работать специальный налоговый режим – НПД.

Цели и задачи введения налога для самозанятых с 2019 года

По наблюдениям и подсчетам в России примерно 36% граждан работают в тени, не оплачивая взносы и налоги со своих доходов. Этот факт негативно отражается не только на бюджете страны, но и на самих гражданах, у которых отсутствует официальный источник дохода. Например, они лишены возможности приобретения жилья в ипотеку или выезда за границу.

Для решения выгодных задач для двух сторон, государство приняло решение разработать и внедрить новую систему налогообложения. Согласно заявлениям ряда официальных лиц, цель налога НПД состоит не столько в пополнении государственной казны, сколько в легализации самозанятых лиц, для их же пользы.

Регионы для пилотного проекта налога для самозанятых с 2019 года

Президент России подписал пакет законов, регулирующих налог для самозанятых граждан РФ 2019 года в следующих регионах:

  • город Москва и Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Т.е. по сути это будет эксперимент, который должен установить целесообразность введения нового налога. Срок действия данного эксперимента составляет 10 лет, в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Причем, на этот период будут заморожены налоговые ставки и предельный размер доходов.

Если по итогам года результаты данного эксперимента будут удачными, то с 2020 года любой регион РФ добровольно может присоединиться и принять местный закон о применении налога на профессиональный доход.

Кто может применять налог на профессиональный доход?

В 2019 году главным условием разрешающим применять новый налоговый режим – налог на профессиональный доход, является осуществление деятельности в одном из четырех регионах, определенных Законом. Если в 2020 году ваш регион присоединится к данному эксперименту, то можете рассматривать возможность перехода на НПД, предварительно изучив условия его применения.

Перейти на новый налоговый режим могут не только физические лица, являющиеся самозанятыми, но и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП. Причем в связи с определенными льготами, которые получит гражданин при применении НПД, новый налоговый эксперимент может показаться заманчивым для некоторых предпринимателей и позволит значительно снизить налоговую нагрузку.

Чтобы бюджет страны не пострадал от данного эксперимента Законом установлено, что новый специальный налоговый режим нельзя применять:

  • ИП и физлицам, реализующим подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • лицам, осуществляющим перепродажу товаров или имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лицам, добывающим и (или) реализующим полезные ископаемые;
  • лицам, имеющим работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче)
  • лицам, применяющие иные режимы налогообложения;
  • налогоплательщикам, у которых доходы превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Помимо перечисленных выше ограничений, ряд полученных доходов нельзя будет отнести к доходам от профессиональной деятельности:

  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  • от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  • от уступки (переуступки) прав требований;
  • доходы в натуральной форме.

Ставки налога для самозанятых с 2019 года

Законом установлены 2 налоговые ставки, которые будут применяться при расчете НПД:

  • ставка 6% будет применяться, если реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав произведена ИП или юридическому лицу;
  • ставка 4% применяется если товар, работы, услуги, имущественные права будут реализовываться физическим лицам.

Расчет и сроки оплаты налога для самозанятых с 2019 года

Оплачивать налог необходимо будет ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Самостоятельно рассчитывать налог не надо, расчет будет производиться налоговой инспекцией в автоматическом режиме.

Плательщику НПД необходимо будет установить мобильное приложение «Мой налог», и налоговая инспекция не позже 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, будет отправлять на него размер налога, который необходимо оплатить.

Причем, если сумма налога за конкретный месяц будет меньше 100 рублей, то оплатить эту сумму, необходимо будет только в следующем налоговом периоде. Т.е. если за январь 2019 года, размер налога составит 90 рублей, то перечислять в бюджет надо будет не до 25 февраля 2019 года, а до 25 марта 2019 вместе с налогом, рассчитанным за февраль 2019 года.

Читайте так же:  Как сдать электронный билет на поезд

Отчетность по налогу для самозанятых с 2019 года

Предоставление налоговой декларации по данному налогу не предусмотрено.

Как будет работать мобильное приложение “Мой налог”

1. Налогоплательщик должен установить на своем мобильном устройстве приложение «Мой налог».

2. Заключить договор с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

3. При реализации товаров, работ, услуг налогоплательщик обязан сформировать с помощью мобильного приложения чек.

4. Если расчет производится наличными средствами или с помощью электронных средств платежа, то чек формируется и передается покупателю в момент расчета. При безналичных расчетах чек формируется и отправляется покупателю не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем в котором были получены денежные средства.

5. В налоговый орган сведения будут передаваться автоматически в момент формирования чека покупателю.

Применение онлайн-кассы

Онлайн-касса при работе самозанятых лиц не требуется. В данном случае будет использоваться приложение «Мой налог».

Страховые взносы для самозанятых

Обязательное пенсионное и медицинское страхование для данной категории налогоплательщиков, в отличии от ИП не предусмотрено. Но если вы желаете чтобы размер вашей будущей пенсии был увеличен, то можете оплачивать страховые взносы на добровольной основе.

Как встать на учет в качестве самозанятого лица?

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нет необходимости посещать ИФНС. Все действия можно осуществить с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Как только мобильное приложение будет доступно, мы подробно расскажем порядок регистрации. Из документов понадобится только паспорт и ИНН.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Какие штрафы будет платить самозанятый гражданин? Сколько и за какие нарушения?

Вчера в СМИ прогремела новость, что будут штрафовать предпринимателей на весь доход, если они не имеют статус самозанятого гражданина или ИП. Новость показалась неоднозначной и мы решили разобраться в этом вопросе.

Есть законопроект “О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” в котором предусмотрены штрафы, но для всех.

А только для тех, кто официально получил статус самозанятого гражданина в пилотном проекте, который начнется с 1 января 2019 года в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Действительно, в законопроекте предусмотрены следующие штрафы:

Статья 129 13 . Нарушение порядка формирования и передачи налогоплательщиками фискальных чеков при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав)

  1. Нарушение установленного Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» порядка или сроков формирования фискальных чеков при осуществлении расчетов по операциям реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) налогоплательщиками влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, на которую в установленном порядке или срок не сформирован фискальный чек, но не менее одной тысячи рублей.
  2. Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
  3. Не передача налогоплательщиками при осуществлении расчетов, связанных с операциями по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), покупателю (заказчику) фискального чека в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом,
    влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, но не менее одной тысячи рублей.
  4. Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, но не менее пяти тысяч рублей.

Можно сделать следующие выводы:

  1. Штраф предусмотрен только для самозанятых граждан, которые прошли официальную регистрацию в четырех регионах РФ, которые перечислены выше. Штрафы предусмотрены только для них.
  2. Штраф можно получить если не выдать чек своему клиенту. Или если нарушить порядок или сроки выдачи чека.
  3. Размер штрафа составит 20% от суммы расчета, но не менее 1000 рублей.
  4. При повторном нарушении в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
  5. В проекте нет ни слова о том, чтобы штрафовать вообще на весь доход, который можно будет доказать. Только за нарушения при работе с фискальными чеками.

Для тех граждан, которые не будут участвовать в пилотном проекте, ответственность остается такой же, как действует сейчас. Штрафы, указанные в данной статье, будут действовать только для тех граждан, которые официально получат статус самозанятых в рамках пилотного проекта.

Рекомендованные статьи:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

11 комментариев к “Какие штрафы будет платить самозанятый гражданин? Сколько и за какие нарушения?”

Для тех граждан, которые не будут участвовать в пилотном проекте, ответственность остается такой же, как действует сейчас.
А какая именно сейчас ответственность ?

Как они узнают, что я не выдал чек? И вообще — откуда они знают количество моих заказов скажем в месяц?

Контрольная закупка, например.
Клиент может пожаловаться.

получается надо еще кассавый аппарат покупать?

Нет, касса не нужна для самозанятых. Чек выдается через программу «Мой налог».

чек в мобильном приложении,как я его могу передать?

А чек необходимо выдавать на сумму поступления на карту? Или именно на сумму товара? Допустим если ещё приходит сумма для отправки почтой 200₽ а сам товар 1000₽, на какую сумму надо выдавать 1000₽? Или 1200?

Читайте так же:  Какие льготы даются донору крови в текущем году

Эта система налогообложения расходы не учитывает, только доход. Поэтому пробиваете чек на всю сумму прихода и платите со всей суммы. В данном случае 1200.
Или, если доля расходов очень существенная, посмотрите иные виды налогообложения. Наример, УСН доходы минус расходы — для ИП и ООО

В России начался эксперимент по налогу для самозанятых

Новым спецрежимом могут пользоваться люди, которые не имеют работодателей и наемных работников, и чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей. Если самозанятый оказывает услуги гражданам, налоговая ставка для него составляет 4 процента, если с индивидуальными предпринимателями и компаниями — 6 процентов.

Простой пример: преподаватель английского языка в январе 2019 года в частном порядке занимался со студенткой, которая собирается учиться по обмену в Лондоне, и заработал 20 тысяч рублей. Налог в этом случае составит 800 рублей. Если такую же услугу он оказывал небольшой компании, проводя корпоративные занятия, налог при той же сумме заработка составит 1200 рублей.

Чтобы включиться в эксперимент, нужно будет установить мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе, загрузив фотографию и данные паспорта.

Сдавать отчетность не потребуется. Достаточно вносить в «Мой налог» информацию о проданных товарах (налоговым режимом могут пользоваться люди, которые продают товары собственного изготовления, для тех, кто занимается перепродажей, доступ к нему закрыт — прим. ред.) или оказанных услугах. Система сама считает сумму налога и до 12-го числа каждого месяца уведомляет о ней самозанятого.

Платить нужно не позднее 25-го числа. Если налог в каком-то месяце оказался меньше 100 рублей, его добавят к сумме, подлежащей уплате по итогам следующего месяца.

От налогового режима в любой момент можно «отписаться», а потом встать на учет обратно. Впервые зарегистрировавшиеся в системе, имеют право на налоговый вычет в 10 тысяч рублей.

Работающим в нескольких регионах, к примеру, в Москве и Московской области, разрешается самостоятельно решать, какой субъект выбрать для регистрации в приложении. Место ведения деятельности можно менять не чаще раза в год.

Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты НДФЛ в отношении доходов, полученных от профдеятельности. Индивидуальные предприниматели, применяющие новый налоговый режим (для ИП такой переход возможен), смогут не платить НДС, за исключением ситуации, когда речь идет о ввозе товаров на территорию России.

Регионы РФ, в которых ввели налог для самозанятых граждан

Последнее обновление 2019-03-31 в 15:25

В 2018 г. Государственная Дума и Совет Федерации приняли закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…», которым утвердили налог на самозанятость или, как сформулировано в законе, налог на профессиональный доход (НПД). С 2019 г. такой налог для самозанятых действует в 4 регионах. В статье рассмотрим, что это за субъекты и могут ли самозанятые в других регионах воспользоваться новым налоговым режимом.

В каких регионах действует закон о самозанятых

Действующая редакция закона предполагает введение налогообложения самозанятых пока в пилотных регионах. Их четыре:

Чтобы платить НПД, физ. лицу или ИП нужно вести деятельность в любом из этих регионов. При этом не надо там жить или быть зарегистрированным. Самозанятость можно оформить в регионе, в котором находятся заказчики или клиенты.

Пример 1

Важно!

При регистрации в качестве плательщика НПД разрешено выбрать только одну территорию для самозанятых, даже если вы работаете в нескольких.

Пример 2

[2]

Несмотря на то, что закон о самозанятых распространяется на 4 региона, НПД можно применять, даже когда человек ведет деятельность не только в тестовом субъекте РФ, но и в других. Об этом говорит ФНС в письме от 21.02.2019 № СД-4-3/[email protected]

Пример 3

Согласно п.2 ст.1 закона № 422-ФЗ, эксперимент по НПД рассчитан на 10 лет, до конца 2028 г. Будет ли со временем расти количество регионов тестирования по налогу для самозанятых, зависит от того, насколько успешно он пойдет (см. письмо Минфина от 05.02.2019 № 03-11-11/6610).

Пока все предпосылки для этого есть. За 2 первых месяца 2019 г. количество самозанятых по регионам России составило более 33 тыс. чел. А общий оборот от их деятельности превысил 1 млрд. руб.

Государство старается сделать налоговый режим максимально привлекательным и простым в использовании. Не надо сдавать отчеты, заводить онлайн-кассы и платить страховые взносы. Последнее означает, что, например, у москвичей сохраняется региональная доплата к пенсии для самозанятых пенсионеров.

  1. В 2019 г. в 4 регионах применяется закон о самозанятых по налогу на профессиональный доход.
  2. Зарегистрировать самозанятость в регионах, не упомянутых в законе нельзя.
  3. Чтобы воспользоваться НПД, не обязательно жить в тестовом регионе. Нужно вести там деятельность, т. е. иметь контрагентов (клиентов, заказчиков).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

(15 оценок, средняя: 4,27)

Источники


  1. Ушаков, Н.А. Международное право; Institutiones, 2011. — 304 c.

  2. Смоленский, М. Б. Теория государства и права для студентов вузов / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2014. — 256 c.

  3. Щепина, Анастасия Петровна Римское право. Шпаргалка / Щепина Анастасия Петровна. — М.: РГ-Пресс, Оригинал-макет, 2016. — 757 c.
  4. Колюшкина, Л.Ю. Теория государства и права / Л.Ю. Колюшкина. — М.: Дашков и К°, 2012. — 579 c.
  5. Дмитриев, О. В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования / О.В. Дмитриев. — М.: ЮРИСТЪ, 2005. — 400 c.
Какие налоги предусмотрены для самозанятых граждан в рамках эксперимента
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here