Изменения налогов при продаже квартиры

Самое главное по теме: "Изменения налогов при продаже квартиры" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой (или другой недвижимостью) больше минимального срока, то Вы освобождаетесь от налога при ее продаже (а также необходимости подавать налоговую декларацию). При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье (новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года). В данной статье мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью, Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года (любым способом), то применяются «старые правила» (действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе): Вы освобождаетесь от налога (и необходимости подавать налоговую декларацию), если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

Пример: в 2012 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2018 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

    Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

Пример: в 2016 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 3 года. Таким образом, Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры в 2020 г. и подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (ведь к моменту продажи квартира будут находиться в его собственности более трех лет).

Пример: в 2016 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника (согласно ст.14 СК РФ, дядя не относится к близким родственникам), то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году, Воронову В.В. нужно будет отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.

Недвижимость получена в дар от близкого родственника

Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

Пример: В июне 2016 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. Для улучшения своих жилищных условий Гарелин планирует продать эту квартиру в конце 2019 года. При продаже квартиры в 2019 году Гарелину Я.И. не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3-х лет.

Жилье было приватизировано

Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2016 года. Через три года (в августе 2019 года) они смогут продать данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

Как мы указали выше, если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

Пример: в мае 2016 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как в данном случае минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру. В 2020 году он собирается продать указанную квартиру. Поскольку квартира была получена не от близкого родственника, и на момент продажи будет находиться в собственности Красильникова менее пяти лет, то при ее продаже Красильникову В.В. необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Как рассчитать срок владения?

Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

В общем случае действуют следующие правила:

  • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
  • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Читайте так же:  Поверка электросчетчиков сроки и порядок процедуры

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Какой налог с продажи квартиры необходимо платить в 2019 году?

Люди, решившие продать свое имущество, должны учитывать все детали сделки, особенно те, что касаются налогообложения. Чтобы не запутаться во всех нюансах, необходимо заранее решить некоторые вопросы.

В каком случае при продаже квартиры придется платить налог?

Любое юридическое и физическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации, должно в обязательном порядке платить налоги со своих доходов в государственную казну, в том числе и при продаже собственного имущества.

Если лицо не является резидентом Российской Федерации, то отчисления следует платить только за доходы, полученные на территории страны.

При продаже имущества необходимо определить способ декларирования доходов, для чего используют свидетельство о регистрации.

Вместе с тем, бывают ситуации, при которых приватизация квартиры происходит прямо перед совершением сделки купли-продажи. В этой ситуации налогообложение будет взыматься на общих основаниях, так как с момента регистрации жилья в собственность и до его продажи данный срок не истекает.

Размер и расчет суммы налога с продажи недвижимости

Расчет НДФЛ с продажи квартиры осуществляется следующим образом: общую сумму дохода необходимо умножить на искомый процент.

Как правило, граждане нашей страны совершают продажу имущества для того, чтобы улучшить имеющиеся условия проживания.

Налог берется исключительно с той сделки, при которой стоимость жилья составляла более 1 миллиона рублей.

Не подлежат налогообложению сделки с квартирами, которые находилась в собственности более 3 лет.

При продаже недвижимости ставка НДФЛ составляет 13 %.

[1]

С целью государственной поддержки населения, гражданам предоставляется право на получение имущественного вычета при продаже жилья.

Рассмотрим примеры расчета отчислений с продажи квартир на 2019 год.

Пример расчета №1

Сумма налога начисляется из общей суммы дохода, полученного лицом по сделке купли-продажи квартиры и минус имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.

Если собственник продал свою недвижимость на 3 миллиона рублей, то расчет будет вестись согласно данной формуле:

(3 000 000 млн. руб. – 1 000 000 млн. руб.) * 13% = 260 000 рублей.

Таким образом, можно сделать вывод, что налогом будет облагаться сумма в 2 000 000 рублей.

Пример расчета №2

Согласно закону сособственник может выбирать другой вариант начисления дохода. Данная схема будет наиболее благоприятна для тех собственников, кто купил недвижимость совсем недавно, но хочет ее продать.

Главный акцент делается на то, что налогооблагаемая сумма рассчитывается за минусом первоначальной стоимости квартиры.

Если гражданин купил недвижимость за 4 000 000 рублей, а продажа квартиры была осуществлена за сумму 4 500 000 рублей, то рассчитать сумму отчислений можно по данной формуле:

[2]

(4 500 000 млн. руб. – 4 000 000 млн. руб.) * 13% = 500 000 руб. * 13% = 65 000 рублей.

Если владелец решил воспользоваться данной схемой расчета, то необходимо в обязательном порядке предоставить документы, которые смогут подтвердить расходы (договор купли-продажи или иной правоустанавливающий документ).

Также стоит обратить внимание на то, что данный вариант возможен, если квартира досталась в дар (процедура дарения) или она была приватизирована. Но в этом случае требуется выполнить одно условие, при котором владелец квартиры должен вложить денежные средства в ремонт недвижимости.

Пример расчета №3

Согласно Налоговому кодексу РФ каждый гражданин может рассчитывать на вычет. Для того, чтобы его получить, необходимо обратиться в территориальную налоговою инспекцию.

Стоит учесть, что возврат налога при продаже квартиры может быть произведен только один раз.

Когда сделка купли-продажи недвижимости происходит в течение одного календарного года, то владельцу необходимо не только оплатить налог, но и написать заявление на имущественный вычет.

Данный вариант позволит существенно сократить сумму отчислений государству или не производить их вовсе.

Так, если покупка квартиры была осуществлена на сумму 1 400 000 рублей, а затем квартира была продана за сумму в 1 500 000 рублей, далее была произведена покупка новой жилой недвижимости на сумму в 1 900 000 рублей (например, продали в марте 2015 года, купили новую в июне 2015 года), то расчет налога будет производиться следующим образом:

(1 500 000 млн. руб. – 1 400 000 млн. руб.) * 13% = 13 000 рублей.

1 900 000 млн. руб. * 13% = 247 000 рублей.

Исходя из этого, долг перед государством составляет 13 000 рублей, а долг самого государства перед владельцем составляет 247 000 рублей. Если обратиться в налоговую инспекция по поводу имущественного вычета, то компенсация будет составлять: 247 000 руб. – 13 000 руб. = 234 000 рублей.

Как правило, компенсация, предназначенная гражданину (владельцу) выплачивается в определенный промежуток времени.

Лица, освобождаемые от уплаты налога

В обязательном порядке собственник жилья должен являться резидентом Российской Федерации, а также находиться на территории страны больше 183 дней.

От уплаты НДФЛ с продажи квартиры освобождаются те граждане, у которых недвижимость находилась в собственности более 3 лет.

Отчет данного срока начинается с даты, указанной в соответствующей графе свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру.

Отдельно следует сказать об исчислении сроков владения жильем, для отдельных категорий сделок:

  1. Продажа недвижимости происходит после ее наследования. В данной ситуации отчет срока владения имуществом начинается с даты смерти составителя завещания и не зависит от того через какой промежуток времени наследник вступил в свои законные права.
  2. Квартира была получена от строительного кооператива. Отчет владения имуществом принято вести со дня внесения первого пая. Правило не действует, если изменился размер доли.

В остальных ситуациях отчисления с доходов от продажи недвижимости производятся в общем порядке.

Документы для получения вычета

Документы, необходимые для получения имущественного вычета при продаже квартиры:
  • декларация в форме 3-НДФЛ;
  • паспорт частного лица (продавца недвижимости);
  • ИНН частного лица (продавца недвижимости);
  • договор сделки купли-продажи недвижимости;
  • расписка с указанием получения денег;
  • акт приема-передачи недвижимости.

Изменения налогового законодательства

С 1 января 2016 г. вступили поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, касающиеся регулирования отношений граждан при совершении сделок по продаже недвижимости.

НДФЛ с этого момента будет рассчитываться по новой схеме. За основу будет браться актуальная кадастровая стоимость квартиры, помноженная на коэффициент 0,7.
Читайте так же:  Водительское удостоверение тракториста-машиниста

Еще одной поправкой является срок владения имуществом. С 2016 года для того, чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо будет, чтобы имущество находилось в собственности более 5 лет.

  • право собственности на жилую недвижимость, полученного лицом в порядке наследования или дарения от частного лица, признанного родственником;
  • право собственности на имущество, полученного в результате процедуры приватизации;
  • право собственности на имущество, полученного плательщиком ренты в результате по договору пожизненного содержания.

Для исключений срок владения имуществом как и сейчас составит 3 года с момента регистрации.

Видео: Новый налог на недвижимость с 2016 года. Сколько будем платить?

В сюжете разбираются нововведения 2016 года в законодательство, касающееся предоставления имущественного вычета при продаже недвижимости.

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон

Государство ужесточает меры по борьбе с недополучением казной денег по договорам купли-продажи недвижимости. По новому закону в 2019 году физические лица должны будут платить налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной от покупателя суммы. Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.

Когда платится налог

Продажа недвижимости – это всегда получение прибыли, ведь даже если квартиру продать через полгода после ее покупки, за нее можно получить больше средств, чем было затрачено ранее, и виной всему – увеличение цен на рынке. В 2019 году НДФЛ остается без изменений и составляет 13%.

Главные изменения, о которых обязательно должны знать собственники, решившие продать свою квартиру, – увеличение минимального периода владения недвижимостью. Ранее по закону физлицо освобождалось от уплаты НДФЛ при продаже жилья, находившегося в собственности не менее 3 лет. С января 2019 этот срок увеличивается до 5 лет. При этом важно помнить, что изменения коснулись недвижимости, купленой после 1 января 2016 года, для остальных объектов сохраняется минимальный срок владения 36 месяцев.

Существует ряд моментов, по которым можно продать квартиру без уплаты налога в случае владения имуществом всего 3 года.

  • Жилье получено в результате наследования от близкого родственника. В этом случае отправной точкой станет дата смерти наследодателя, а не фактическая дата переоформления документов.
  • Жилплощадь перешла новому хозяину по дарственной от близкого родственника.
  • Продажа приватизированной по специальной программе квартиры.
  • В результате заключения между сторонами договора ренты.

Есть также ряд льготных категорий, которые освобождаются от уплаты НДФЛ. Пенсионеры могут не платить налог, если продают единственное имеющееся у них жилье. При продаже двух и более объектов можно выбрать одну сделку, по которой будет отменен НДФЛ.

Важный момент – расчет налога с продажи доли. Например, в доле участвуют отец и сын. После смерти отца сын становится наследником. В этом случае отсчет времени владения имуществом будет вестись не со времени смерти наследодателя, а от даты приобретения доли.

Правила для нерезидентов

В 2019 году налог с продажи квартиры лицом, считающимся нерезидентом, отменяется. Это отличная новость, ведь ранее он составлял 30% и не важно было, в течение какого времени человек владел недвижимым имуществом. Теперь нерезиденты освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, которым владели более трех или пяти лет, как и резиденты.

С одной стороны, это большой плюс, но с другой у нерезидентов ограничены права в получении налогового вычета при покупке жилья. Но тут есть свои уловки: для освобождения от НДФЛ можно временно стать нерезидентом, а потом вновь претендовать на свои права по вычету. Дело в том, что нерезидент – это не только гражданин другого государства. Этот статус дается человеку, прожившему в России менее 183 дней в году.

Сколько платить

Изменения в законодательстве были приняты с целью предотвращения финансовых махинаций на сделках с недвижимостью. Ранее налог платился с суммы более 1 млн. рублей, поэтому многие в договоре специально занижали стоимость жилья. Теперь же за основу берется кадастровая стоимость. С 2019 сумма продажи не может быть менее 70% от кадастра.

Сумма в 1 млн. рублей осталась в законе, и именно она считается отправной точкой для налоговой. Все, что свыше, будет облагаться 13% от дохода. При этом доходом при продаже недвижимости считается разница между суммой, ранее потраченной на приобретение квартиры, и стоимостью ее продажи. Например, если на покупку жилья три года назад было потрачено 8 млн. рублей, а в 2019 оно будет продано за 10 млн., то налог начислят на 2 млн. рублей.

Налоговый вычет в 1 млн. предоставляется всем без исключения резидентам, используется он при продаже домов, квартир, комнат и участков земли. Если объектом сделки выступают мелкие помещения (сарай или гараж), то эта сумма ограничивается 250 тыс. рублями. Чаще всего система налогообложения «доход-расход» оказывается более выгодной, чем применение вычета.

Как не платить налог с продажи квартиры: советы эксперта

Изменения налогообложения дохода от продажи недвижимости в 2016 году

С 1 января 2016 года вступили в силу новые правила налогообложения дохода от продажи недвижимости (изменения введены Федеральным Законом №382-ФЗ от 29.11.2014). Далее в этой статье мы рассмотрим ключевые изменения, а также вопрос о том, кого эти изменения коснутся, а кого нет.

Увеличился минимальный срок владения для продажи без налога

До 1 января 2016 года минимальный срок владения для безналоговой продажи недвижимости для любых ситуаций составлял три года. Согласно новым нормам (действуют для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года), минимальный срок в 3 года применяется только для определенных случаев:

  • если жилье приобретено по наследству/в дар от члена семьи или близкого родственника;
  • если собственность на жилье получена в результате приватизации;
  • если жилье приобретено по договору иждивения с пожизненным содержанием.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Во всех остальных случаях (например, если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи) минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет 5 лет.

Читайте так же:  Какие последствия и нюансы может иметь прекращение производства по банкротству

Более подробная информация с примерами представлена в нашей статье: Сколько нужно владеть квартирой, чтобы продать ее без налога?.

Теперь при расчете налога учитывается кадастровая стоимость недвижимости

До 1 января 2016 года в целях налогообложения доход, полученный при продаже недвижимости, считался исходя из стоимости, указанной в договоре. С 1 января 2016 года если Вы продаете недвижимость по стоимости ниже 70% кадастровой цены, то в целях налогообложения доходом, полученным от продажи этого объекта, признается 70% от кадастровой стоимости.

Более подробную информацию с примерами Вы можете найти в нашей статье: Налог при продаже жилья и кадастровая стоимость.

Новые правила действуют только на недвижимость, приобретенную после 1 января 2016 года

Согласно п.3 ст.4 №328-ФЗ от 29.11.2014 года новые правила, которые мы рассмотрели выше, применяются только для недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года. Для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, применяются старые правила налогообложения: минимальный срок владения — 3 года, кадастровая стоимость объекта не учитывается при расчете НДФЛ.

Пример: в 2015 году Филин Ф.Н. получил в наследство квартиру от дедушки кадастровой стоимостью 5 млн.руб. Эту квартиру он продал в 2016 за 1,5 млн.руб. Применив стандартный вычет при продаже недвижимости в 1 млн.руб., Филин должен будет заплатить налог в размере 65 000 руб. = (1 500 000 — 1 000 000) х 13%. Так как квартира находилась в собственности Филина с 2015 года, то при её продаже в 2016 году кадастровая стоимость объекта не учитывается

Пример: в 2018 году Щукин И.И. получил в дар квартиру. В этом же году он её продал за 2 млн. руб., кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб. Поскольку Щукин стал собственником жилья в 2018 году, при его продаже налог будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости. Жилье было продано по цене ниже чем 70% от его кадастровой стоимости (2 млн.

Налог с продажи квартиры в 2016 году.

Здравствуйте дорогие друзья. Как вы знаете, начиная с 01 января 2016 года в Налоговом Кодексе РФ произошли некоторые изменения, которые затрагивают как продавцов так и покупателей недвижимости.

В данной статье я объясню вам доступным языком о налоге с продажи квартиры в 2016 году. Впрочем это касается не только квартир, но и любой другой недвижимости. Коммерческие объекты мы рассматривать не будем.

Минимальный срок владения имуществом для освобождения от уплаты налога начиная с 01.01.2016 года составляет 5 лет.

Т.е. теперь, чтобы продать квартиру и не попасть под налог нужно будет ждать 5 лет. Подчеркну особенно: данное изменение касается только тех объектов, которые будут приобретены ПОСЛЕ 01 января 2016 года. Т.е. если вы купили квартиру в 2015 году, то необлагаемый срок будет 3 года.

Если вы получили квартиру в дар от ближайших родственников или по наследству, а также, если приватизировали ее, то не облагаемый срок остается прежним: 3 года.

КАК ПЛАТИМ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ В 2016 ГОДУ.

  1. Если вы продаете имущество, приобретенное ДО 01.01.2016 года и которое находится у вас в собственности более 3 лет, то от уплаты налога вы освобождаетесь.
  2. Если вы продаете имущество, которое приобретено ПОСЛЕ 01.01.2016 года, и указанная в договоре цена больше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной на 01 января того года, когда зарегистрировано отчуждение, то налог рассчитывается следующим образом: Цена, за которую продали минус цена, за которую купили.

Снизить налог до нуля можно указав в договоре ту сумму, за которую купили и эта цена БОЛЬШЕ или равна 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Пример:

Купля-продажа

Например сейчас 2018 год. Вы продаете квартиру за 5 000 000 рублей, а покупали ее в 2016 году за 3 000 000 рублей. Заказываем кадастровый паспорт на нашу квартиру и видим, что в 2018 году кадастровая стоимость нашей квартиры составила 3 500 000 руб. 70% от 3 500 000 = 2 450 000 руб.

5 000 000 руб. больше, чем 2 450 000 руб., это значит продажная стоимость квартиры больше 70% кадастровой стоимости.

Следовательно налог платим с 2 млн. (5 000 000 – 3 000 000 = 2 000 000).

Чтобы налог с продажи вашей квартиры не возникал, нужно в договоре указать 3 000 000 руб. Это больше чем 70% кадастровой стоимости. Дохода у вас не возникло, поэтому налог платить не придется.

Наследство, дарение от ближайших родственников, приватизация

Например сейчас 2018 год. Вы продаете квартиру за 2 500 000 руб., которая досталась вам по наследству (в дар или вы ее приватизировали) в 2016 году. Квартира вам перешла по наследству (в дар или вы ее приватизировали), следовательно минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года.

Заказываем кадастровый паспорт. На 2018 год кадастровая стоимость квартиры составляет 3 800 000 руб. 70% от 3 800 000 составляет 2 660 000 руб.

2 500 000 меньше чем 2 660 000, поэтому вы попадаете под налог.

Можно выбрать 2 варианта оплаты налога.

  • 70% от кадастровой стоимости (2 660 000 руб) минус 1 000 000 руб. налогового вычета. 13% от 1 660 000 = 215 800 руб.
  • Если вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом: тогда налогооблагаемая база составит 13% от 2 660 000 руб. = 345 000 руб.

Если реализуются права требования (переуступка), то налог рассчитывается следующим образом:

Цена переуступки минус цена договора долевого участия (договора паевого взноса и т.д.)

Изменения налогов при продаже квартиры

Зависит от обстоятельств, оплачивать ли налоги при продаже квартиры в 2019 году, изменения и свежие новости о подобной процедуре можно прослеживать в новом законодательстве.

В 2019 году вступят в силу изменения в Налоговом кодексе РФ, касающиеся сделок с недвижимостью. В новом законе регламентируются сроки, льготы и порядок исчисления доходных взносов с суммы от продажи квартиры.

Для расчета НДФЛ основанием является доход, который получают в результате составления договора купли-продажи квартиры. Существует фиксированная ставка – 13% от суммы сделки. При этом государство предусмотрело несколько способов снижения налоговой нагрузки.

Налогоплательщики

Налогообложение касается собственника квартиры, получившего доход после ее продажи. Учитывается при этом тот факт, что имеется существенная разница между собственниками, которые являются резидентами Российской Федерации и теми, кто не является ими.

Читайте так же:  Можно ли уволиться находясь в отпуске

Резидентом в стране считается человек, который проживает на территории РФ постоянно на протяжении 183 дней. Даже если резидент вынужден покинуть территорию государства, находиться за границей он должен не более 183 дней.

Налоговый резидент страны платит налоги в РФ, с продажи недвижимости в том числе. Нерезидентами РФ являются те лица, которые в стране живут менее 183 дней в году. Налоговая ставка для них выше и доходит до 30%.

Определяются законом категории граждан, не оплачивающие данный взнос. К ним можно отнести:

  • тех, кто квартиру получил в дар;
  • тех, кто получил недвижимость по наследству;
  • тех, кто свое жилье приватизировал;
  • тех, кто квартиру получил согласно договору пожизненной ренты.

В этот список попадают граждане-собственники, получившие квартиру не только одним из указанных способов, но и продержавшие ее в собственности от трех лет.

Помимо этого, новые правила, введенные в 2016 году, обозначают, что собственники недвижимости, которая было получена не перечисленными способами, владевшие ею от 5 лет, от уплаты налога освобождаются.

К этому сроку относятся не 3 или 5 календарных лет, а следующие друг за другом соответственно 36 или 60 месяцев.

Существует единственное изменение — теперь в расчет в процессе уплаты сбора принимается кадастровая стоимость квартиры. Налог взыскивается с дохода, его сумма не должна быть от кадастровой стоимости меньше 70%.

Декларация

  • Договор продажи и покупки квартиры.
  • Документация, подтверждающая понесенные расходы (при необходимости данного вычета).
  • Документация, которая подтверждает расходы на покупку недвижимости – расписка от гражданина-продавца о том, что были получены деньги.
  • Банковские выписки о переводе на счет продавца денежных средств.

Если возможности осуществления нет (к примеру, оформляется официальная регистрация по одному фактическому адресу, а человек проживает по другому), в таком случае возможно обратиться в специальные компании, они предоставят необходимые бумаги вместо человека, продавшего квартиру.

В случае, когда декларация подается лично не продавцом квартиры, а другим лицом, важно наличие доверенности, позволяющей сделать это.

Перед подачей необходимо помнить о том, что прилагается два экземпляра – первый останется в налоговой, на втором проставляются отметки о принятии, возвращаются к обратившемуся.

Перечислить налог можно с использованием платежных терминалов либо на счет ИФНС напрямую через банковскую систему. Чтобы денежная сумма благополучно до адресата дошла, следует уточнить реквизиты.

Когда оплачивать

НК РФ оговаривает сроки, при которых должен быть уплачен налог. В определенном случае налог должен быть выплачен сразу после завершения налогового периода, когда сделка была совершена.

Налоговый период – один календарный год. Таким образом, должен быть выплачен платеж в году, следующим за тем, когда проводилась сделка.

Оговаривается при этом и дата, когда в крайний срок подается декларация и осуществляются выплаты — 30 апреля и соответственно 15 июля. Крайне важно соблюдение оговоренных сроков. При отсутствии декларации и неуплате сбора вовремя назначается штраф.

Есть возможность уменьшения денежной суммы, уплаченной в качестве налога. Одним из таких способов считается использование юридического права на налоговый вычет.

Правом разрешается воспользоваться в случае, если квартира в собственности пробыла более 3 лет (при обозначенных в законе) или 5 лет (без условий).

Вычет – некоторая сумма, которая уменьшает при расчете налога на доход от продажи. В случае с квартирами это 1 миллион рублей в календарный год. Обозначается продажа квартиры по налогам 2019, изменения на 13% не осуществлялись. Рассчитывается сумма, за которую продана недвижимость, за вычетом миллиона.

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Любые сделки, связанные с недвижимостью, контролируются государством. Суммы выплат в бюджет зависят от конкретной ситуации. Главным фактором, влияющим на величину сбора, является период владения имуществом. Продавец обязан платить налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

Законодательная система предъявляет свои требования к любому доходу, полученному на территории страны. Прибыль после продажи квадратных метров, также является доходом, следовательно, подлежит налогообложению.

Кто является налогоплательщиком

Выплату в бюджет обязан совершить бывший собственник жилья, получивший доход. Но есть отличия в размере налоговой ставки для резидентов и нерезидентов России, гражданство при этом никак не учитывается:
  1. Резиденты – люди, которые территориально находятся в РФ не менее 183 дней в году – выплачивают 13% налог.
  2. Нерезиденты – проживающие в России менее 183 дней в году – выплачивают 30% налог.

Для представителей первой категории Налоговым Кодексом предусмотрены вычеты и льготные условия при расчете налога, для нерезидентов таких бонусов не имеется, и срок владения ими недвижимостью при продаже не имеет значения.

В законодательстве нет строгих требованиям к документам, доказывающим сколько человек находится в стране. Подтвердить время пребывания в России можно с помощью заграничного или дипломатического паспорта, миграционной карты, паспорта моряка и т.д.

Практика показывает, что от граждан РФ крайне редко требуются подобные доказательства, но во избежание неприятностей с налоговыми органами, следует позаботиться о возможном уменьшении суммы налога заранее.

Лица, освобожденные от выплаты налога государству при продаже имущества, владевшие им менее 3 лет:

  • получившие квартиру в дар по договору;
  • вступившие в права наследования;
  • приватизировавшие квартиру;
  • получившие жилье, составив договор пожизненной ренты.

Также, согласно новому законодательству, освобождением от уплаты налога является срок владения недвижимостью от 5 лет (для тех, кто приобрел квартиру до 1 января 2016 года).

Размер суммы налога

На налог напрямую влияет кадастровая стоимость жилья – считается, что величина полученного дохода должна быть более или равна 70% от ее величины.

Кадастровая стоимость – это установленная государственными органами стоимость жилья на рынке недвижимости, зависящая от удобства расположения, наличия транспортных узлов, удаленности от центра, комфортабельности, площади и других факторов. Узнать цифру можно в Кадастровой палате, из кадастрового паспорта или на сайте Росреестра.

Когда рассчитывается налог, за основной показатель принимается максимальная стоимость квартиры. В случае, если это кадастровая, к ней в 2017 году применяют коэффициент понижения 0,7. Договорная учитывается вся целиком. Если квартира была приобретена до начала 2016 года, то налогообложение от кадастровой стоимости не зависит.

В настоящее время идет переходный период в налогообложении. Коэффициент понижения на 2017 год установлен в размере 0,7, но с каждым годом он будет увеличиваться на одну десятую, пока не достигнет единицы.

Поэтому продавцам следует задуматься о том, когда им будет выгоднее расстаться со своей собственностью и следует ли ждать несколько лет до вероятного освобождения от налога.

Читайте так же:  Способы оплаты госпошлины преимущества и недостатки

Продавая квартиру, находящуюся во владении менее 3 лет, собственник должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и высчитать величину налога самостоятельно.

Как рассчитывается сумма налога при продаже жилой недвижимости

Величина налога равна 13% от суммы стоимости квартиры.

К примеру, собственник владел купленной им квартирой 1,5 года и продал ее за 3 450 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 4 850 000 рублей.

Для расчетов берется большая цифра, в этом случае это установленная государством:

13%*(4 850 000*0,7) = 441 350

441 350 рублей следует платить в бюджет.

Способы уменьшить сумму налога

Обновленный налоговый кодекс РФ позволяет уменьшить сумму доходов, облагаемых налогом в отчетном периоде, на сумму расходов.

К расходам относятся траты на нотариальные услуги и адвокатов, ремонтные работы в квартире и т.д. В таких ситуациях при подаче декларации 3-НДФЛ прикладываются все чеки. Если расходы превышают доходы, то уплата налога не потребуется, но декларацию, в любом случае, нужно предоставить.

Пример:

[3]

В начале 2017 года была куплена квартира за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 3 200 000. Имеется расчетная квитанция от ремонтной фирмы на проведение в ней работ в феврале на сумму 300 000 рублей. Новый жилец решает продать собственность, находит покупателя. Они обращаются в юридическую контору и оформляют договор купли-продажи на 3 900 000 рублей. На юриста было потрачено 3000.

Расчет налога происходит следующим образом:

  • величина дохода равна 3 600 000;
  • расходы составили – (3 500 000+300 000+3000) = 3 803 000;
  • доходы за вычетом расходов — (3 900 000 – 3 803 000) = 97 000, с этой цифры рассчитывается налог;
  • (297 000*13%) = 12 610.

38 610 рублей – налог на доход с продажи квартиры, необходимый к уплате в бюджет.

Сумму налога можно уменьшить, используя право на налоговый вычет. Когда продается жилая недвижимость, он составляет 1 000 000 рублей.

  • 2 человека владеют квартирой в равных долях 1 год;
  • при ее продаже можно составить 2 договора с покупателем и каждым из них, и уменьшить сумму, облагаемую налогом;
  • продавая квартиру за 4 000 000 рублей, каждый договор составляется на цену в 2 000 000;
  • за минусом налогового вычета остается 1 000 000 дохода на продавца.

Таким образом, каждый налогоплательщик отдаст государству по 130 000 рублей.

Вычет разрешено использовать только раз в году.

Сумму налога это не уменьшит, но если собственник в том же налоговом периоде приобретет новую недвижимость, то возврат подоходного налога может компенсировать ранее уплаченный.

Каким образом платится налог

Когда срок владения квартирой составлял меньше, чем 3 года, после ее продажи необходимо рассчитать налог самостоятельно и сдать декларацию в налоговые органы. Отчетным периодом считается календарный год. Подать форму 3-НДФЛ следует до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если сумма налога уменьшается за счет расходов, то вместе с декларацией предоставляются все документы, эти расходы подтверждающие.

Уплата налога должна быть произведена до 15 июля текущего года.

Наказание за неуплату

Если форма 3-НДФЛ не была сдана в указанный период, то за каждый месяц просрочки придется заплатить 5% штрафа от суммы налога, но не менее 1000 рублей. Если даже платить в бюджет нечего, пеня все равно взимается.

Штраф увеличится до 20% за месяц, если уплата будет произведена с задержкой.

Как можно обойти закон и чем это грозит

Многие собственники, не желая выплачивать налог, в договоре купли-продажи указывают намного меньшую сумму, чем та, что реально ими была полученная в результате сделки. К примеру, прописав в документах цифру меньше 1 000 000, уменьшенная на вычет налогооблагаемая величина становится нулевой.

Но такая практика часто не устраивает покупателя:

  1. В случае покупки квартиры по договору ипотечного кредитования этот момент принципиален.
  2. Если судом сделка будет признана недействительной, то квартира вернется к продавцу, а покупатель может остаться лишь с суммой, указанной в договоре.

Когда жилье нравится, новый собственник избежит возможных рисков потери денежных средств, если согласится выплатить продавцу величину налога. Но этот вариант не многим подходит.

Именно из-за подобных спекулятивных действий в законодательство были внесены изменения об учете кадастровой стоимости при исчислении налога на доходы от продажи недвижимости. Ранее при расчетах учитывали инвентаризационную стоимость, которая значительно ниже и не отражает истинной цены объекта на рынке. Изменения, в том числе, коснулись и временных рамок владения недвижимостью. Теперь всех, кто приобрел квартиру с начала 2016 года и продает ее, пока она не пробыла в собственности 5 лет, обязуют к уплате налога.

На видео о налоге с продажи квартиры

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Продажа недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, оформляется стандартным образом. Но на уплату налога в этом случае следует обратить внимание. Заполнение налоговой декларации является обязательным, в независимости от того, имеется ли сумма, положенная к выплате в бюджет, или нет.

Источники


  1. Новое в судебном законодательстве Российской Федерации. — М.: Омега-Л, 2017. — 128 c.

  2. Домашняя юридическая энциклопедия. Семья / ред. И.М. Кузнецова. — М.: Олимп, 2016. — 608 c.

  3. Пчелинцева, Л.М. Семейное право России; Норма, 2011. — 704 c.
Изменения налогов при продаже квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here