Фиктивное банкротство признаки, цели и особенности наказания

Самое главное по теме: "Фиктивное банкротство признаки, цели и особенности наказания" актуальное в 2019 и 2020 годах понятным языком для непрофессионалов.

Банкротство

Банкротство – состояние должника, когда он не может дальше нести свои обязанности по кредитам (просрочка более полугода), не оплачивает ежемесячные и ежеквартальные платежи, труд своих работников. Объявить себя финансово несостоятельным может как юридическое лицо (организация), так и физическое (гражданин).

Законодательно определение банкротства и порядок процедуры определены Федеральным законом №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002.

Необходимость проведения процедуры банкротства

  • Недостаточные финансовые сбережения/оборотные средства;
  • Неумение планировать свои расходы, которые превышают расходы или составляют более 50% доходных средств;
  • Высокий уровень конкуренции и производство продукции, не вызывающей спрос (для предприятий);
  • Чрезвычайные происшествия, природные катастрофы;
  • Кризис в экономической сфере;
  • Потеря трудоспособности (для граждан).

Как происходит процедура банкротства

1. Для начала должник подает в Арбитражный суд заявление (не позднее чем через 30 дней после наступления несостоятельности – для физических лиц) с приложением дополнительных документов, подтверждающих несостоятельность и невыполнение долговых обязательств.

2. Суд изучает предоставленные документы, проверяет их подлинность. В случае утайки ряда существенных факторов или при наличии у должника скрытой собственности, способной покрыть расходы – в рассмотрении документов может быть отказано.

3. Судом назначается финансовый управляющий для ведения дел конкретного должника.

Обязанности арбитражного управляющего:

  • Оценить и проверить имущество и финансовое состояние дел должника;
  • Ведет взаимодействие с кредиторами, предоставляет им и суду отчетность о проделанной работе;
  • Ведет контроль за погашением долга и выполнением должником своих обязательств, вплоть до контроля за его счетами и сделками с момента инициирования процедуры банкротства;
  • Получает доход либо в фиксированной сумме – 10000 рублей с депозитного счета, либо 2% после реализации всего имущества;
  • В обязанности финансового управляющего так же входит проверка чистоты всех сделок, проводимых должником, за последние три года. В случае выявления внезапной щедрости или перепродаж/дарения значительной части имущества и недвижимости, клиент может быть заподозрен в мошенничестве, вплоть до судебного разбирательства с уголовным преследованием.

С 2017 года физические лица имеют право на упрощенный порядок проведения процедуры банкротства. В ее рамках выбор управляющего предоставляется самому должнику, либо он самостоятельно может представлять свои интересы, сроки процедуры банкротства сокращаются.

4. Реализация имущества должника.

Для погашения долгов имущество, принадлежащее должнику, может быть выставлено на торги по рыночной стоимости. В случае, если оно будет реализовываться неохотно, стоимость может быть снижена. Должнику имущество возвращается, только если его не удается реализовать.

5. Погашение долга.

Из средств, вырученных от продажи имущества лица, оформляющего банкротство, гасятся все штрафы, пени, обязательные платежи, в том числе заработная плата работников, и все долги по кредитам и прочим обязательствам.

В случае если вырученных средств для погашения всего объема долгов недостаточно, на доходы лица, признанного банкротом, может накладываться определенный вычет.

Решить вопрос о банкротстве в досудебном порядке можно, если вовремя обратиться к кредиторам с просьбой о реструктуризации задолженности или заключении мирового соглашения. В таком случае, негативных последствий и полного изъятия имущества можно избежать.

Виды банкротства в юридической практике

  1. Реальное – должник полностью неспособен справляться со своими финансовыми обязательствами. Уровень долгов и финансовых потерь катастрофически высок. Для юридических лиц данный вид предполагает невозможность осуществления эффективной хозяйственной деятельности.
  2. Техническое – наличие существенной просрочки, которая при грамотном управлении финансового помощника может быть устранена.
  3. Умышленное – должник или руководитель предприятия сознательно наносит себе экономический вред в интересах третьих лиц.
  4. Фиктивное – объявление себя банкротом с целью ввода в заблуждение кредиторов.

Для физических лиц нередка практика признания себя банкротом в случае высокого ипотечного или потребительского процента по кредитам. Вступая в сговор с судебными приставами или третьими лицами, они, после изъятия имущества, вторично покупают свое же имущество с торгов по заниженной стоимости, тем самым экономя значительные суммы.

Такой вид мошенничества, равно как и другие виды фиктивного банкротства, уголовно наказуем.

Последствия банкротства

  • изъятие и арест имущества;
  • лишение права заниматься предпринимательской деятельностью;
  • изъятие лицензий, свидетельств о регистрации ИП;
  • невозможность объявить банкротство повторно в течение нескольких лет.

Понятие несостоятельности банкротства предполагает не только установленную судом неплатежеспособность должника, но и ряд мер по удовлетворению исков кредиторов, мероприятия по оценке финансового положения и возможное улучшение активов. Избежать банкротства можно, пойдя на диалог с кредиторами.

Фиктивное банкротство: какие последствия оно несет за собой

Фиктивное банкротство редко, но все же встречается в РФ. Некоторые фирмы и организации зачастую просто не хотят разбираться в своем финансовом положении. Ведь намного проще просто объявить о банкротстве, предварительно выведя часть активов, – долги просто аннулируются, и возвращать ничего не придется.

Далее в статье будут более подробно рассмотрены такие понятия, как фиктивное и преднамеренное банкротство, также будут приведены соответствующие примеры.

Что такое фиктивное банкротство с точки зрения закона

Когда какая-либо фирма испытывает финансовые трудности, скорее всего, ее владелец понимает, что ситуация может выйти из-под контроля и денег не хватит даже на выплаты по кредитам (или на другие нужды). Часто владельцы фирм даже не хотят разбираться в убыточных ситуациях, ведь намного проще признать фирму банкротом.

При этом обычно используются незаконные способы вывода капитала и активов. А в суд предоставляются недостоверные сведения о финансовом состоянии организации. Именно такое незаконное банкротство и называют фиктивным.

Провести вокруг пальца суд и налоговую инспекцию очень непросто, поэтому фиктивная процедура не распространена. Процесс требует большого опыта, необходимо нанимать дополнительных лиц. А если фирма хочет обанкротиться фиктивно, то владелец вряд ли захочет распространяться об этом кому-либо. Кроме того, оформление банкротства занимает очень много времени.

В подавляющем большинстве случаев аферистов раскрывают еще во время подачи заявления о банкротстве. Стандартные схемы нелегального вывода активов известны большинству работников сферы, поэтому не рассчитывайте, что обанкротиться можно так просто.

Благодаря вышеперечисленным факторам, многие аферисты даже не пытаются действовать нелегально. А те, кто все-таки решаются на такую процедуру, обычно остаются у разбитого корыта, так как рано или поздно правда раскроется.

Читайте так же:  Что нужно сделать для того, чтобы стать гражданином эстонии

Цели такого банкротства

Главной целью бизнесмена при фиктивном банкротстве является введение в заблуждение банковских и иных организаций (или лиц) с целью сокрытия реального уровня платежеспособности фирмы (или организации). Можно сказать, что основная цель такого банкротства – извлечение выгоды предпринимателем. А банки (или иные организации и лица) при этом терпят огромные убытки.


Ведь при признании юридического лица банкротом имущество распродается, а деньги, вырученные с его продажи, передаются банку. Очень часто этих средств не хватает даже на, чтобы вернуть половину суммы, взятой на нужды организации в кредит ранее.

Также причиной может быть простое желание обанкротиться. То есть юридическое лицо заранее планировало это сделать, выведя активы (организация была создано только с целью последующего признания неплатежеспособной).

Если правоохранительные органы узнают об этом, то учредители организации будут нести ответственность за мошеннические действия.

Главные признаки

Главный признак – незаконное выведение активов и несостыковки в бухгалтерских документах. Выявить подобные прецеденты можно только при проведении глубокой бухгалтерско-аудиторской проверки. Инициируется она в тех случаях, когда имеется подозрение о факте фиктивных махинаций.

Если проверка обнаружит нестыковки в бухгалтерских документах и возможность выплат денежных обязательств юридического лица кредиторам будет доказана, то дело будет передано на рассмотрение в соответствующий процессуальный орган, где и будет принято окончательное решение и вынесен приговор.

Помимо основного признака подставного банкротства, стоит учитывать и следующие факторы:

  • Часть расчетов с различными контрагентами проводилась не в денежной форме.
  • Средства, взятые в кредит, аккумулируются в объеме, превышающем возможности организации.
  • Задолженность по дебиту накапливается у скрытых соучастников системы.

Краткое, но подробное описание этой темы смотрите в видео:

Вышеперечисленные приемы могут косвенно говорить о том, что банкротство может быть фиктивным. Более подробную информацию можно получить, только проведя полную бухгалтерско-аудиторскую проверку.

Какая ответственность по закону за фиктивное банкротство

Если правоохранительные органы выявили факт фиктивности банкротства, то к лицу, которое ответственно за это, будут применяться соответствующие меры согласно действующему законодательству Российской Федерации.

Если сумма материального ущерба потерпевшему (или нескольким потерпевшим) составляет в сумме более полутора миллионов рублей, то, скорее всего, преступник будет привлечен к уголовной ответственности.

По законодательству закреплены следующие меры наказания (если банкротство нанесло ущерб банку или иным организациям):

[3]

  • Штрафные санкции от 100 до 300 тысяч рублей. Или же другие суммы дохода осужденного за период от одного года до трех лет.
  • Принудительные работы (сроком до пяти лет).
  • Ограничение или лишение свободы на срок до шести лет со взысканием дополнительного штрафа в 80 000 рублей (сумма штрафа может быть пересмотрена по решению суда

Если факт фиктивного банкротства был установлен, но не было нанесено никакого ущерба, то предусматривают следующее наказание:

  • Для физических лиц штраф в размере от одной до трех тысяч рублей.
  • Для должностных лиц штраф 5-10 тысяч рублей или же увольнение от 6 месяцев до 3 лет.

[Warning]Фиктивное банкротство может привести даже к тюремному заключению (при крупном ущербе банку или иной организации) на срок до шести лет. Лучше ведите честный бизнес и не наживайтесь на банках, ведь рано или поздно содеянное может вскрыться. Также следите за оформлением бухгалтерских документов, ведь любая ошибка также может быть расценена как преступление.[/Warning]

Фиктивное банкротство: признаки, цели и особенности наказания

Несколько раз я сталкивался с делами по банкротству и сделал для себя два вывода. С одной стороны, есть действительно компании, который вынуждены объявить себя банкротом, потому что не могут больше оплачивать счета и выдавать заработную плату. С другой, некоторый учредители, пытаясь спасти имущество, инициируют такую процедуру специально.

В правовой сфере такое деяние квалифицируется как фиктивное банкротство, считается правонарушением и предусматривает определенное наказание. Данная тема достаточно интересна для рассмотрения, особенно для начинающих юристов и людей, планирующих признать себя банкротом. Именно эти вопросы я и хотел бы обсудить в своей заметке.

В чем заключается суть «фиктивного банкротства»?

Если говорить просто о банкротстве, то речь идет об экономическом состоянии субъекта, когда фирма или гражданин признают себя не в состоянии выплачивать необходимые суммы по своим обязательствам. Итогом такого шага может стать получение помощи извне или официальное погашение долгов компании (гражданина) за счет имущества.

Поведение гражданина или учредителей фирмы, сводящееся к предоставлению заведомо ложной информации о финансовом состоянии для последующей инициации процедуры, называется фиктивным банкротством и квалифицируется как экономическое преступление с уголовным наказанием.

Признаки фиктивности процедуры

Чтобы обращение о признании несостоятельным предприятия или физ. лица было расценено как действительное, необходимо, чтобы ситуация имела ряд характеристик. В качестве признаков фиктивного банкротства можно назвать такие:

  • минимальная сумма долгов компании должна быть свыше 300 тыс. рублей;
  • срок неуплаты по обязательствам составляет от 3 месяцев.

Фикция предполагает заведомый обман уполномоченных лиц с целью ввести их в заблуждение о финансовых делах компании (человека) и убедить, что по долгам обязательства быть исполнены не могут.

Цели обращения к фиктивной несостоятельности

Основной целью фиктивного банкротства является получение возможности уйти от «долговой ямы». Здесь можно отметить договорные обязательства с контрагентами или кредиторами, расчеты с бюджетом по налогам и выплаты по зарплате. Достаточно часто недобросовестные учредители просто не желают оплачивать долги компании и берут кредиты в банках до тех пор, пока это возможно.

После наступления ответственной даты деятельность фирмы прекращается по причине объявления себя несостоятельной. В качестве основных целей такого деяния можно отметить:

  • вывод ценных активов;
  • высвобождение денежных средств;
  • нежелание информирования партнеров о реальном положении вещей в сфере финансов;
  • попытка ухода от налоговых обязательств;
  • искусственное занижение стоимости активов компании;
  • различные махинации с ценами.

Достигнуть каждой из поставленных целей можно, но обычно подобные действия легко выявляются со стороны контролирующих организаций и ведомств, а по итогам к нарушителю применяются установленные меры наказания.

Помимо мошеннических действий со стороны предприятий, можно отметить фиктивное банкротство физического лица. Здесь граждане просто хотят уйти от ответственности по кредитным долгам или по другим суммам. Признание человека банкротом может произойти, только если сумма его долга превышает 500 тыс. рублей, а период просрочки – от трех месяцев.

Читайте так же:  Что делать, чтобы вас не останавливали инспекторы дпс

Дополнительная информация по теме представлена в ролике:

Какая ответственность предусмотрена за махинацию?

Уголовные дела по такому основанию возбуждаются не часто. Это связано не с тем, что мало случаев, а с тем, что доказать фикцию крайне сложно. Обычно нарушение выявляется в результате обнаружения явного мошенничества со стороны гражданина или учредителя компании либо при установке факта подлога документации.

Ответственность за такое деяние, как фиктивное банкротство, подобно прописана в ст. 195 и 197 УК РФ и заключается в следующем:

  • штрафные взыскания на сумму в 100-300 тыс. рублей;
  • выплата дохода виновного лица за 1–2 года;
  • принудительные работы на 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет.

В последнем случае к указанному наказанию может быть добавлен штраф в 80 тыс. рублей или 6 месяцев срока. Дополнительный штраф не является обязательным и применяется по усмотрению судьи. Чтобы применить нормы, прописанные в уголовных статьях, необходимо, чтобы нарушение было осуществлено в рамках процедуры банкротства и влекло за собой ущерб в крупных размерах.

Доказательства фиктивности

Чтобы принимать решение по процедуре, для конкретного лица назначается арбитражный управляющий. Именно этот человек составляет отчет, где и указывает признаки фиктивности процедуры, если таковые имеются.

К примеру, речь идет об инвестировании средств в неликвидные активы или использовании для расчетов третьих лиц. Отдельным видом нарушения является подделка документов и использование для составления бухгалтерской отчетности неактуальных сведений.

Вместо итогов

В конце заметки сделаем несколько кратких выводов:

  1. Фиктивное банкротство — это преступное деяние, квалифицирующееся Уголовным кодексом.
  2. Махинация имеет цели и признаки, на которые следует опираться при определении преступности процедуры.
  3. За обращение к такому варианту виновное лицо может быть наказано штрафом или лишено свободы на срок до шести лет.

Чем опасно преднамеренное банкротство и как суды его выявляют

Избавиться от всех долгов раз и навсегда — заветная мечта многих должников. Закон о банкротстве № 127-ФЗ предоставляет такую возможность, но при этом предъявляет ряд требований к банкротам. Одно из главных — абсолютная честность. Вполне логично, что все попытки должников провести фиктивное или преднамеренное банкротство будут выявлены, а самого несостоявшегося банкрота будут ждать весьма суровые последствия.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

Для начала стоит рассмотреть, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, а также чем эти понятия отличаются между собой. Преднамеренное банкротство гражданина (ст. 196 УК РФ) — это совокупность умышленных действий должника, направленных на получение средств от кредиторов с последующим преднамеренным ухудшением финансового состояния, располагающего к банкротству.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

На практике это выглядит следующим образом:

  1. Должник набирает максимально возможное количество кредитов у одного или нескольких кредиторов. Индивидуальные предприниматели также увеличивают собственную дебиторскую задолженность (берут предоплату за товары/услуги, закупают товары с отсрочкой платежа).
  2. Затем должником намеренно ведется финансово-хозяйственная деятельность, результатом которой становится невозможность дальше исполнять взятые на себя кредитные обязательства. Это может быть нецелевое (бесцельное) расходование заемных средств, вывод средств из оборота (для ИП), продажа имущество, которое могло войти в состав конкурсной массы и использоваться для погашения задолженностей.
  3. Когда финансовое положение должника будет удовлетворять условиям банкротства, он начнет судебную процедуру признания себя банкротом.

Делается это, чтобы банально списать все текущие задолженности, пользуясь законным правом на признание себя некредитоспособным. Фиктивное банкротство гражданина (ст. 197 УК РФ) — это совокупность умышленных действий, направленных на сокрытие реального финансового положения должника с целью объявления о собственной неплатежеспособности.

Под этим определением скрывается банальный преднамеренный обман должником суда и кредиторов с целью списания задолженности. То есть когда фактически средства на погашения долгов у банкрота есть, но он об этом умолчал, в надежде на признание себя несостоятельным.

Применительно к фиктивному банкротству есть такое понятие как «дружественная кредиторская задолженность». Означает оно следующее:

  1. Должник вступает в сговор с гражданином (организацией), и они сообща фиктивно заключаю кредитную сделку.
  2. Сумма этой сделки рассчитывается таким образом, чтобы в случае процедуры банкротства фиктивный кредитор получил высший приоритет в списке очередности требований кредиторов.
  3. В ходе банкротства основная часть средств должника направляется на погашение долга перед таким «кредитором».
  4. После завершения процедуры средства благополучно разделяются между сторонами.

Искусственное созданное банкротство преследует одну цель — списание долгов с максимально полным сохранением имущества и денежных средств должника. Разница лишь заключается в применяемых методах.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Обычно признак ложной несостоятельности устанавливается, когда дело о банкротстве рассматривается судом. Тогда в признании некредитоспособности гражданину будет отказано, также его ожидают определенные правовые последствия.

Если неправомерные действия при банкротстве нанесли кредиторам крупный ущерб (в совокупности его сумма превысила 1 500 000 рублей), то:

  • при признании преднамеренного банкротства должнику грозит штраф от 200 до 500 тысяч рублей, в качестве максимальной меры предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет с наложением штрафа в размере 200 тысяч рублей;
  • при признании фиктивного банкротства должник может быть оштрафован на сумму от 100 до 300 тысяч рублей, максимальное наказание — лишение свободы сроком до 6 лет и назначение штрафа в размере 80 тысяч рублей.

При величине понесенного кредиторами ущерба менее 1,5 миллиона рублей будет назначена административная ответственность. Согласно частям. 1, 2 ст. 14.12 КоАП РФ, величина штрафа за преднамеренное либо фиктивное банкротство составляет от 1 до 3 тысяч рублей.

Читайте так же:  Образец расписки в получении задатка за квартиру

Как выявляют признаки предумышленного банкротства

Чтобы установить, имеет ли место умышленное банкротство физического лица, арбитражные управляющие используют специально разработанные методы, определяющие, как доказать факт неправомерных действий должника. Но конкретное решение о признании банкротства искусственным выносится, исходя из особенностей дела и только на основе тщательного анализа.

Общий порядок проверки банкротства гражданина на правомерность:

  1. Анализ проводится только, если инициатором процедуры банкротства выступает сам должник, а не кредиторы.
  2. При анализе учитывается материальное благосостояние банкрота за последние 3 года до подачи заявления в суд.
  3. Анализируется динамика коэффициентов платежеспособности должника за определенные периоды.
  4. Выявляются периоды, когда платежеспособность резко падала, устанавливаются причины этого.
  5. Полученные данные сопоставляются со сроками оформления должником кредитных обязательств.
  6. Проводится анализ движения средств по счетам должника и всех заключенных за последние 3 года операций купли-продажи имущества.
  7. Выявляются случаи, было ли со стороны должника уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица, анализируются просуженные и иные текущие задолженности.
  8. Анализируется кредитная история должника.
  9. Обязательно проводится проверка на привлечение должника к уголовной ответственности за мошенничество и иные экономические преступления.

Главная цель анализа — установить реальные признаки банкротства физ. лица и подтвердить их наличие. Другими словами, необходимо определить, действительно ли должник не в состоянии рассчитаться с кредиторами своими силами, реальны ли предъявляемые к нему долги и не была ли ситуация с банкротством создана искусственно.

Основой для анализа служат представленные самим заявителем материалы. И если в ходе проверки будет замечено значительное расхождение с предоставленными данными, то последует отказ в объявлении гражданина банкротом и будет рассматриваться вопрос о привлечении его к административной или уголовной ответственности.

Главные признаки ложного банкротства физ. лица

На попытку проведения умышленного банкротства физического лица могут указывать следующие факты:

  • несоответствие указанных должником в заявлении данных с полученными по результатам проверки фактами;
  • недостоверность представленной информации, особенно раскрывающей данные о материально-финансовом обеспечении должника;
  • выявление явных признаков подделки представленных в суд документов;
  • множественно совершенные перед инициацией банкротства сделки по отчуждению имущества, операции по счетам, резкое увеличение числа взятых долговых обязательств;
  • заключение сделок по отчуждению имущества должника, не являющихся сделками купли-продажи (к примеру, передача в дар) или совершенные на заведомо невыгодных для должника условиях (например, по заниженной цене);
  • проведение операций по отчуждению имущества, являющегося орудием основной профессиональной деятельности банкротства, что вызывает резкое падение уровня его доходов;
  • сделки по покупке заведомо неликвидного имущества, либо его покупки по завышенной стоимости;
  • замена одни долговых обязательств другими, условия которых заведомо невыгодны для банкрота.

Заведомо невыгодные условия могут выражаться в стоимости, объемах выполненных работ или услуг, формах и сроках платежей по сделке.

При выявлении одного или нескольких перечисленных выше фактов сразу возникнут подозрения в искусственном создании должником признаков банкротства. Это спровоцирует проведение тщательного анализа финансово-хозяйственной деятельности должника с последующими выводами о правомерности его действий по подаче заявления на признание банкротства.

Другие виды неправомерных действий должника при банкротстве

Помимо попыток проведения фиктивного или преднамеренного банкротства, действующим законодательством определен ряд иных противоправных действий, совершаемых во время признания должника некредитоспособным. Сложившаяся судебная практика по делам о банкротстве физлиц богата таким случаями. Наиболее распространенными из них стали:

  • сокрытие имущества должником или уничтожение (фальсификация) документов, позволяющих его выявить;
  • неправомерное удовлетворение требований одного из кредиторов (группы кредиторов). Яркий пример этого: в ходе процедуры банкротства или непосредственно перед ней должник договорился с кредитором о полном погашении задолженности, что привело к ущемлению прав остальных кредиторов;
  • несвоевременная подача заявления о банкротстве гражданина или ИП. Законом определены случаи, когда должник может, а когда обязан подать заявление о признании себя банкротом. Например, при наличии всех признаков банкротства или полной уверенности в их появлении в обозримом будущем, должник обязан подать в суд исковое заявление;
  • воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или невыполнение его законных указаний в рамках процедуры банкротства физ лица. Нарушением является отказ в предоставлении финуправляющему значимых документов или доступа к электронным счетам, отказ в передаче банковских карт и иные действия, препятствующие исполнению финансовым управляющим его должностных обязанностей.

Как и фиктивное, либо преднамеренное банкротство ИП или физического лица, указанные правонарушения влекут за собой уголовную либо административную ответственность. Уголовная ответственность наступает в случае нанесения должником своими действиями крупного ущерба кредитору (кредиторам).

Что важно знать при подаче документов на банкротство

Важно понимать, что буквально в каждом случае признания должника финансово несостоятельным арбитражные управляющие проводят комплексную и тщательную проверку на признаки фиктивного банкротства. В этом кроется немалая проблема: преследующий интересы кредиторов финансовый управляющий будет всеми силами стараться найти доказательства ложного банкротства, даже в тех случаях, когда все «кристально чисто». И воспрепятствовать таким действиям должник фактически не может, поскольку финуправляющий выполняет требования законодательства. Подобные шаги арбитражного управляющего могут значительно затянуть процедуру банкротства гражданина, стать причиной психологического дискомфорта должника.

Спасти вас может назначение на должность лояльного к банкроту финансового управляющего. Но законодательство делает все для невозможности привлечения выбранного банкротом ответственного лица. К примеру, представлен на рассмотрение законопроект, запрещающий должнику даже выбирать СРО арбитражных управляющих — все обязанности по поиску и назначению ответственных лиц должен взять на себя суд.

Чтобы обезопасить себя и получить гарантию списания долгов через банкротство, учитывайте следующее:

  • отражайте в подаваемом иске и сопутствующих документах только правдивую информацию. Помните, что подавая заявление о фиктивном банкротстве, вы рискуете быть привлеченным к уголовной или административной ответственности;
  • не пытайтесь скрыть свое имущество или денежные средства: в распоряжении арбитражного управляющего есть немало инструментов для розыска;
  • выполняйте все требования финансового управляющего, если они не нарушают ваши права и свободы, не идут вразрез с нормами законодательства и конкретно — с Законом о банкротстве № 127-ФЗ;
  • проконсультируйтесь с юристами и разработайте с ними оптимальную стратегию банкротства, поработайте над образом добропорядочного заемщика. Кредитные юристы прекрасно знают, как проводится анализ на ложное банкротство, а также смогут самостоятельно проанализировать степень риска;
Читайте так же:  Образец заполнения акта о проверке жилищных условий

И главное — обращайтесь только в надежные юридические компании, заслужившие репутацию на рынке.

Узнать, как обезопасить себя от обвинений в преднамеренном банкротстве и получить помощь в списании задолженностей через признание себя некредитоспособным можно, обратившись к кредитным юристам нашей компании онлайн или по телефону.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

[2]

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196;
  • банкротстве фиктивном — ст. 197.

[1]

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Читайте так же:  Психологическое тестирование при приеме на работу

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Фиктивное банкротство

Нередко в современной экономической действительности недобросовестные предприниматели идут на такие крайние меры, как фиктивное банкротство, чтобы избежать неисполненных долговых обязательств. Чем грозит фиктивное банкротство по УК РФ, какая ответственность предусмотрена за нарушение закона? Об этом читайте в нашей статье.

Фиктивное банкротство является общественно опасным деянием, нарушающим интересы кредиторов, поскольку последним наносится большой ущерб, и, соответственно, нарушаются государственные интересы.

Основная причина фиктивного банкротства – преднамеренное уклонение от уплаты долгов, причем в качестве кредиторов могут выступать, как юридические и физические лица, так и государственная органы, например, Пенсионный Фонд России или налоговая инспекция. Еще одной существенной причиной для проведения процедуры фиктивного банкротства может стать вывод активов и денежных средств в целях получения дополнительной прибыли руководителем обанкроченной компании. Объективной стороной банкротства является порядок процедуры банкротства, а также дальнейшие действия, предпринимаемые в целях последующей ликвидации должника. Субъектами банкротства являются: непосредственно должник и его кредиторы, арбитражный управляющий, органы исполнительной власти и местного самоуправления, уполномоченные органы, лица, предоставляющие обеспечение для проведения процесса финансового управления. Субъективной стороной фиктивного банкротство является непосредственное отношение руководителя компании к совершаемым действиям:

  • преднамеренное нарушение законодательства;
  • совершение неправомочных действий в силу не знания определенных юридических аспектов.

Однако, так или иначе, УК РФ предусматривает уголовную ответственность, как за преднамеренное, так и за непреднамеренное фиктивное банкротство.

Законодательная база

О порядке процедуры банкротства содержат в себе нормы:

  • Федерального закона №ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г.
  • Статья 25 Гражданского кодекса РФ.
  • Статья 197 Уголовного кодекса РФ.

Наказание за заведомо ложное объявление себя банкротом определено статьями 196-197 УК РФ и статьей 14.12 КоАП РФ.

Признаки фиктивного банкротства

В соответствии с п. 2 ст. 20.3 ФЗ № 127-ФЗ от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. Закон о банкротстве физических лиц 2015) на арбитражного управляющего возложена обязанность проведения анализа сделок должника с целью определения наличия в деятельности коммерческой организации признаков фиктивного банкротства. В случае обнаружения подобных признаков арбитражный управляющий обязан незамедлительно информировать об этом уполномоченные органы. Кроме того, экземпляр заключения о банкротстве вручается всем участникам процедуры, кредиторам, уполномоченным контролирующим органам. Определить, что банкротство предприятия может быть фиктивным, можно по следующим признакам:

  • компания приобретает товары, необходимые для ведения деятельности, по завышенной стоимости;
  • наличие в бухгалтерских отчетных документах сведений о кредиторской задолженности, несуществующей в реалии;
  • скрытие руководством компании части имущества предприятия при аудиторской проверке;
  • отнесение текущих доходов/расходов на статьи доходов/расходов последующих периодов;
  • иные признаки, выявляющиеся на стадиях прохождения процедуры банкротства.

Кроме признаков, доказать, что банкротство компании было фиктивным можно по следующим факторам:

  • если с покупателями ведутся расчеты через банковские счета сторонних лиц;
  • если имеется факт вложения свободных денежных средств в ценные бумаги, заблаговременно зная, что они не ликвидные;
  • если уставной капитал компании был направлен в капитал иной организации;
  • если бухгалтерская отчетность не содержит соответствующих документов;
  • если имеются в наличии накладные и фактуры от поставщиков, указывающие на закупку товара по завышенным ценам.

Вся эта доказательная база предоставляется арбитражным управляющим в суд на рассмотрение.

Работающие схемы фиктивного банкротства. Среди наиболее актуальных методов доведения компании до банкротства недобросовестные руководители чаще всего применяют:

Фиктивное банкротство должника: последствия и ответственность

Составом преступления по факту выявления фиктивного банкротства являются мошенничество и нанесение имущественного вреда. Ущерб нанесения вреда кредиторам в особо крупном размере может составлять свыше 6 млн.рублей. В случае выявления признаков фиктивного банкротства руководитель юридического лица или ИП понесет наказание в соответствии:

  • со статьей 14. 12 КоАП РФ – наказание в виде штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей либо запрет на осуществление данного вида хозяйственной деятельности сроком от 6 месяцев до 3-х лет;
  • со статьей 197 УК РФ – наказание в виде лишения свободы сроком до 6 лет.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Эта же норма Уголовного кодекса РФ трактует фиктивное банкротство организации – должника, как умышленное/преднамеренное признание владельцем компании своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение и завладение средствами кредитной организации обманным путем через отсрочку выплат и задолженностей. В случаях выявления в процедуре банкротства организации признаков состава экономического преступления, как метод ухода от уплаты налогов, а значит, это уже мошенничество с государственными средствами, руководство компании ожидает наказание в виде лишения свободы до 10 лет с конфискацией имущества.

Источники


  1. Герасимова, Л.П.; Зубко, Ю.А. Шпаргалка по коммерческому праву; Аллель-2000, 2011. — 167 c.

  2. ред. Шубин, В.В. Сборник постановлений Пленума Верховного Суда РСФСР (1961-1983 гг.); М.: Юридическая литература, 2012. — 432 c.

  3. История и методология юридической науки. — М.: ИВЭСЭП, 2014. — 564 c.
Фиктивное банкротство признаки, цели и особенности наказания
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here